我国商业银行信用风险管理问题研究 摘要： 信用风险是商业银行所面临的根本风险，也是目前中国商业银行最主要的金融风险。银行大量的不良资产和国外银行的竞争，使得提高银行的信用风险管理水平成为中国银行业面临的重要课题。本文将以商业银行信用风险为主题，分析信用风险的危害及信用风险管理的重要性，探寻中国银行业信用风险管理的缺陷与缺乏，提出解决方案。 关键词： 银行； 信用风险； 风险管理 1 中国商业银行信用风险管理存在的问题 1.2 组织管理体系不完善 尽管目前中国商业银行普遍实施了审贷分别制度，客户经理部负责发放贷款，信用风险管理部负责审查贷款，通过信用风险管理部不干脆接触贷款客户来回避贷款风险。但与国外相比，国内商业银行的信贷部门和贷款复核部门之间不独立，受外界干扰较多，独立性原那么在工作中表达不够，而且部门之间、岗位之间普遍存在界面不清、职责不明现象。中国许多商业银行目前这种具有极强行政色调的内部组织架构,无法完全适应经营目标以及运行环境的转变。 第1页 共4页 1.4 信用风险管理的法律制度存在缺陷 中国的银行业是在高度集中的打算经济体制下形成的，长期以来银行担当了过多的财政性职能，商业性信贷业务和政策性贷款业务并未加以区分，银行普遍缺乏风险意识，国家对它也无风险责任要求，因而中国长期以来没有银行风险方面的法规。直到上世纪90年头，国家加快了金融改革的步伐，一方面引导国有专业银行逐步向商业银行过渡，另一方面起先重视外部的金融立法及银行内部的配套制度的建立。但在这些制度中信用风险方面的规定特别粗线条，并有大量的空白，其科学性、完整性还有欠缺。 2.1 改革银行体制 要把中国商业银行建立成为优秀的现代股份制商业银行，只要这样才能提高银行特殊是国有商业银行的开展实力、竞争实力和抗御信用风险实力。而要成为真正的股份制商业银行，主要是要完善公司治理构造，因为完善的公司治理构造是建立现代金融企业信用风险管理制度的根本所在。为了建立完善公司治理构造，当前迫切须要做好以下工作： 2.1.2 股权适度集中 股权构造是公司治理构造的重要内容，股权构造支配是否合理干脆影响到全部者对代理人的监控效率和全部者的权益能否得到爱护。当股权过于分散时，某一股东参加公司治理的踊跃性会因为本钱与收益相比过高而减弱，从而出现管理层的内部人限制现象； 而当一家银行的股权过于集中，又很简单出现一股独大及控股股东通过内部关联交易损害小股东和其他利益相关者利益的现象。 2.1.3 建立职业经理人机制 银行家作为经营管理银行的企业家是银行机制创新的设计、组织和实施主体，是银行机制创新的必要条件。通过完善高级管理层的选聘机制，使经营管理者由行政性选择逐步向市场化选择转变，形成并开展职业经理人市场，从根本上解决代理人缺位问题，在经营管理层利益与股东利益或者说银行开展之间建立一种创新的鼓励相容机制。 2.2.1 建立有效的组织构造 近年来，国内商业银行尤其是大型商业银行通过改制与上市等途第2页 共4页 径，已经实现了公司治理构造的明显改善，并在风险管理组织架构方面呈现出了良好的开展态势。目前，大局部商业银行都已建立了董事会下设风险管理委员会或风险政策委员会，高级管理层下设风险管理委员会，内部限制委员会及资产负债管理委员会等特地的委员会，独立的风险管理部门及相关部门共同组成的风险管理组织架构，有助于商业银行的管理层面、制度执行层面和监视层面在信用风险管理中有效发挥应有的作用，进而为各项风险管理制度和技术工具的运用供应必需的组织根底。 2.2.3 公开披露信息 对包括银行在内的公开上市公司来说，投资者据以做出投资决策和评估公司价值的根底是真实全面反映该公司状况的财务报告。董事、监事须要随时获得信息来使自己对银行的整体状况、面临的主要风险与机遇、银行开展战略的实施状况等有一个完整详实的了解，以便做出正确的决策，有效监视银行的经营活动。因此,应建立管理层向董事、监事定期和不定期报告的制度，使董事、监事能刚好获得相关信息来监控银行的运行状况。公司信息的披露和透亮度是投资者信念的根底。同样，银行对公司信贷活动的决策，也依靠于公司信息的披露和透亮度。 2.3.1 建立健全内部评级体系 由于信用风险仍是目前国内商业银行多面对的最重要的风险类型，作为信用风险计量工具和技术平台的内部评级体系，就成为商业银行最核心的一项信用风险管理工具。 2.3.2 试行并踊跃推广压力测试 压力测试，是一种以定量分析为主的风险分析方法，通过测算银行在遇到假定的小概率事务等极端不利状况下可能发生的损失，分析这些损失对银行盈利实力和资本金带来的负面影响，进而对单家银行、银行集团和银行体系的脆弱性作出评估和判定，并采纳必要的措施。压力测试的根本目的，是提高商业银行抵挡极端风险的实力。 2.4 利用信用衍生产品转移信用风险 信用衍生产品是一系列从标的资产上剥离、转移信用风险的金融衍生产品。其在国际金融市场交易的时间不长，但开展速度特别迅猛。国际银行业于第3页 共4页 11013年就已发生的信用衍生产品交易为中国商业银行开展此项业务供应了重要的国际借鉴。因此，可以说，中国商业银行利用信用衍生工具进展信用风险的管理不仅具有必要性，而且具有必须的现实可行性。 2.5 完善信用风险管理法制 金融经济是市场经济的核心，信用文化是金融经济的核心文化，它确定着银行业的生存和开展。随着中国银行业改革的深化开展，商业银行加强信用文化体系建立的问题已摆到越来越重要的位置上。据国外机构分析，社会信用指数每提高一个百分点，可以促进GDP增长0.9％，促进生产率提高0.7％。党中心、国务院非常重视社会信用体系的建立，屡次指出：加快建立社会信用体系，对于打击失信行为、防范和化解金融风险，促进金融稳定和开展，维护正常的社会经济秩序，爱护群众权益，推动政府更好地履行经济调整，市场监管、社会管理和公共效劳的职权，具有重要的现实意义 第4页 共4页