税政科年总结

税政科*年总结

*年，在局党组正确领导下，税政科坚持以党的十七大、十七届四中全会和我局*年工作思路及要点为指导，牢记“为国聚财、为民收税”的神圣使命，坚持“服务科学发展、共建和谐国税”的主题，按照“深化、完善、转型、提高”的要求，坚持以组织收入为中心，积极探索完善流转税、所得税、涉外税收、出口退税的管理机制，以开展“优质纳税服务”活动为载体，全力做好一般纳税人认定、增值税专用发票的增版增量、所得税的汇算清缴及核定征收、外资企业的审计和出口退税五项重点工作，适应建设廉洁务实高效税务机关、构建和谐社会的要求，突出科学化管理、法制化保障、规范化服务，着力加强税收工作转型发展，以做好纳税服务工作为重点，强化工作作风建设和效能建设，较好地完成了各项工作任务。

一、加强学习、努力提高政治业务素质

税政科是**国税局的参谋部，上级部门下达的各项政策的贯彻落实，都要通过税政科具体的组织实施，因此提高税政科干部的政治、业务素质，是提高部门执行力的最佳途径。按局党组工作部署，我们利用每周的科务会及周工作汇报的时机，组织全科同志学习了•内控预防体系建设实施意见‣、•全面加强执行力建设和优化人力资源管理的意见‣，开展

了“深入基层、服务群众活动”的大讨论。使全科同志明确了岗位职责和任务，为做好本职工作有了明确的目标。针对当前工作形势和税务工作的特点，对我科的作风纪律建设也提出了更高的要求。我们积极响应局党组要求，以局党风廉政建设会议为契机，及时利用召开科务会、个人制定整改措施等有效形式，全面加强全科的作风纪律建设。开展主观教育，解决好人怎么做、法该怎么执、权该怎么用的问题，引导全科干部算好政治账、人身账、经济账、家庭账，切实做到全心全意为纳税人服务，促进了税务干部廉洁勤政意识进一步增强。

二、统筹兼顾，积极探索完善流转税、所得税、涉外税收、出口退税的管理工作 （一）流转税管理工作

1、积极监控增值税一般纳税人零低申报率

新的增值税条例的实施，降低了增值税一般纳税人的标准，也带来了一般纳税人零低申报的增加，为加强此项工作的管理，我科提取了全局一般纳税人2010年度、2011年1、2月的各行业税负和零低申报数据，进行了分析、比对。要求各管理单位针对不同情况采取措施，降低零低申报。并在征期内及时监控。2011年1季度一般纳税人零低申报达到19.14%，低于市局要求的20%的标准。为达到考核标准，我科积极向上级请示，对长期不经营企业、停产企业向市局汇

报，在计算考核率时不参与计算，并要求各管理单位对行业税负低的企业，核实企业经营行业，使企业实际经营行业与登记行业相符。

2、不断探索完善纳税评估系统

为进一步丰富省局•纳税评估系统‣评估指标和方法体系，提高我局增值税、消费税税种管理专业化管理水平，根据•***国家税务局转发•**省国家税务局关于建立†纳税评估系统‡增值税消费税产品（行业）评估管理模版工作情况通报‣的通知‣（*国税函„****‟**号）的通知要求，要求各单位选取不少于2个产品（行业）的评估模板，根据各科室的上报情况，结合该产品V2.0登记开业户数、09.10年的申报情况及税负率，上报了家具制造业的办公家具、润滑油、棉纱等3个产品为我局评估模板的制作对象。

3、整合流程规范增值税一般纳税人资格认定和辅导期管理

根据•增值税一般纳税人资格认定管理办法‣（国家税务总局令第22号）、•增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法‣（国税发„2010‟40号）、•国家税务总局关于明确<增值税一般纳税人资格认定管理办法>若干条款处理意见的通知‣（国税函„2010‟139号）的规定，省局对征管信息系统(2.0)综合征管系统增值税一般纳税人资格认定、转

正业务流程进行了升级，今后辅导期纳税人到期转正告知处理、逾期未申请认定增值税一般纳税人告知处理等操作均由税源管理单位完成，我科根据业务流程的调整情况，及时进行学习掌握，给各管理单位下发了操作流程，协调信息中心给各相关管理单位的人员增加了“认定管理--增值税一般纳税人管理”权限。针对各管单位工作繁忙的情况，我科高波同志分别对各管理单位的同志进行了业务培训，保证了税务机关的流程调整而不影响发票的购买。

4、提高效能扎实组织好钢铁行业评估工作

去年省局部署的钢铁行业专项评估工作告一段落后，我局对涉及***实业有限公司**户企业进行了延伸检查，一是区局成立了专项评估小组，对重点企业进行突破，二是要求各评估单位对已评估企业按照市局下发的黄金协查的要求重新约谈取证，加大评估力度，根据*****实业有限公司移交稽查局情况，为防范税收执法风险，我局对涉及钢铁经销的67户企业的按照增值税一般纳税人人实地查验要求进行巡查，填写•增值税一般纳税人实地查验巡查表‣。并对认定、行政许可资料进行内部梳理，检查税务机关审批过程是否存在问题。截止目前共查补税款299万，加收滞纳金39.6万，合计338.6万。

5、开展优质服务活动，送税收政策上门

为全面掌握我局增值税退税企业的政策执行情况，我科结合济南市最低工资标准上调到1100元的情况，软件企业税收优惠政策到期的情况，对我局的残疾人优惠政策、软件企业进行了送税收政策上门活动。

目前我局有2户软件企业，享受残疾人优惠企业共有11户，其中8户为历史遗留的区、村、居开办的集体企业，3户为2009年成立的私营有限责任公司。结合企业退税申请，我科与调查科一起进行了送政策上门活动，了解企业生产经营情况，看是否与每位残疾人签订长期劳动合同，并且安置的残疾人在实际岗位上工作，是否通过银行发放工资，并交纳五险一金，享受优惠政策的货物是否属于本企业自己生产的应征增值税货物，有无将外购、委托加工货物等纳入“即征即退”范围，宣传了税收政策，并要求企业自2011年3月起通过金融机构发给残疾人的工资不得低于1100元，使残疾人确实享受到税收优惠政策。

（二）所得税管理工作：

1、积极开展2010年度所得税汇算清缴工作

为搞好2010年度所得税汇缴工作，积极向局领导汇报，明确了汇缴工作的各项目内容、完成时限，各分局、科室负责人为第一责任人，确保了整个汇算清缴工作的顺利完成。

对内加强了税收管理员的业务学习培训，对各税源管理

单位全体所得税管理人员进行了系统的培训，认真学习了•国家税务总局关于做好2009年度企业所得税汇算清缴工作的通知‣（国税函[2010]148号）精神，熟悉了纳税申报表

填报口径，掌握涉及所得税应纳税所得额计算的各项因素。

对外强化对纳税人的宣传辅导，在汇算清缴期间，我局认真做好政策宣传工作，注重把纳税服务的关口前移，通过多种途径和方式进行所得税汇算清缴的宣传。二是组织召开对纳税人的汇算清缴培训会议，按分局、科室分两批请我局兼职教师对全局3000余户所得税纳税人进行了详细的业务培训，包括所得税汇算清缴工作的具体要求、网上申报表的填写，电子申报的具体流程、新的政策规定的如何执行等。确保了每户纳税人掌握汇算清缴流程和政策规定，增强了纳税人准确申报的能力，提高了汇算清缴工作质量。

在汇缴工作中，全面推行电子申报，提高了汇缴质量和效率。加强对所得税错误申报信息的审核，各管理人员严格申报把关，对计算机审核不能通过的，及时帮助纳税人审核申报表并通过申报提交。同时，要求纳税人在年度申报时要将企业财务报表一并通过网上办税平台进行报送，保证纳税人财务报表数据的完整性，为后续纳税评估等工作打好基础。各税收管理员结合“中国税收征管信息系统（CTAIS）”和2009年度“所得税汇算清缴申报系统”中的数据情况以及日常征管工作，及时核对了有关数据，发现错误数据和垃圾数据及时报纳税服务科进行核实清理，不断完善了所得税相关基础征管信息资料，确保了2010年度汇算清缴基础数

据质量。今年共修改是注册资金125户、外商投资企业的投资方国别信息95户次、外资企业的注册登记类型55户、职工人数1230余户次、行业6户，解决了多年来的遗留问题，加强了登记信息的正确率。

我局现有企业税务登记***户，开业***户。应参加汇算清缴企业***户，实际参加汇缴企业***户，汇缴面达到100%。其中盈利企业***户，盈利面90.40%。亏损企业***户，亏损面6.04%降为5.18%，零低申报率由50%降为41%。预缴率达到55.32%，实际税收负担率24.20%。实际应纳所得税额合计*万元，预缴所得税额合计*万元，应补（退）所得税额合计*万元。

2010年度汇缴工作过程中共审批企业申请所得税财产损失报批9户次，税前扣除金额*万元。所得税税收优惠备案*户，税收优惠减免收入所得金额*万元。

2、认真做好所得税核定征收工作

为切实搞好今年的所得税核定征收工作，我科与信息中心联系，提取了所得税企业2010年度收入、利润总额、应纳增值税、应纳所得税等数据，以便各管理单位在核定征收时进行参考。在召开的2011年所得税管理工作会议上讲解了我局的•企业所得税核定征收实施指导意见‣，并提出在所得税核定征收工作中不得出现超范围核定的情况，并要求在工作中注意方式方法，不得引发纳税人投诉。

所得税核定*户。其中*户为定律征收，*户为定额征收，年核定税款*万元，户均*6元。

3、做好2010年核定征收企业的后续管理

为了加强所得税专业化、精细化管理，提高所得税的管理水平，我们对我局2010年核定征收所得税的企业纳税情况和企业申报的财务状况数据进行分析比对。参与比对的*户企业中，有*户企业申报的利润总额为正数，并且换算后的实际应纳税额大于税务机关年初的核定税额，涉及税款约*余万元。要求各管理单位进行专项评估，共入库所得税*万元。

（三）涉外企业管理工作

根据涉外企业所得税汇算清缴会议的要求，我科对非居民企业的汇缴进行了专门辅导，对非居民企业的错误数据，已通知企业进行了修改。

（四）出口退税工作

加强出口退税审核管理系统的应用，规范出口退税审核 加强出口退税审核系统的应用，对出口企业的日常退税申报管理做到精细化，提高了管理力度。通过出口退税审核系统的内外信息比对，受理外贸企业预审*户次，共审核退税额*万元；受理审核通过生产企业申报*户次，免抵税额*万元，退税额*万元，应审尽审，无人为压单情况。共办理调库*万元，退税*万元，同比增长*%，按规定期限办理，达

到退税最大化。同时，加强了对出口关联企业的日常管理及生产企业出口自产产品的后续管理，完善了我局*户出口企业的备案工作。

（二）加强数据综合分析利用平台的应用，实时监控出口退税。

根据市局下发的预警信息，组织税源管理科对出口企业换汇成本、出口产品价格、出口销售额、出口退税额变化、异地报关出口情况等指标进行了分析和检查，上半年监控处理*户预警出口企业，其中*户一般纳税人，*户小规模纳税人；生产企业*户，外贸企业*户。预警指标已全部准期解除，解除比例为100%，已督促企业计提销项税额*元，加罚滞纳金*元，已全部入库。通过系统监控，规范了企业的出口退税申报业务。

（三）加强出口退税函调系统应用，严格预防出口骗税。 为有效防范和打击骗取出口退税，加强出口退税管理，国家税务总局发布了•出口货物税收函调管理办法‣（国家税务总局公告2010年第11号），我局为加强征退税衔接，高度重视出口货物税收函调工作，要求严格按照•管理办法‣规定进行发函和回函。上半年共收到函调*件，回复函调*件，涉及发票*份，金额*万元，税额*万元。

为了更加严格地执行•管理办法‣，发现函调工作中存在的问题，我们跟随税收管理员到企业进行了调研。通过此

次调研发现：出口进项发票的开具延后问题；出口企业进货资金结算问题；汽车配件行业货物名称笼统问题，并对以上问题提出了相应的管理建议。并将此次调研问题对税收管理员进行培训，为搞好出口函调工作，更为紧密地加强了征退税衔接，有效防范和打击骗取出口退税打下坚实的基础。

根据出口退税工作的特点，上半年对出口企业首笔业务退税转办调查*户，督促税源管理科人员进行实地核实调查，出具调查报告后方予以退税，进一步严格退税程序，从源头上预防出口骗税，并督促企业计提销项税额*万元。

2011年*，我科人员在审批工作中，加强岗位风险意识，严格按政策审批。在审核资料时，不是就资料审资料，而是结合征管数据进行审核，流转税、发票审批岗位的同志在减免税、发票行政许可、数量、增板审批中，和调查科积极配合对存在疑点，税负偏低、申请发票数量多的企业及时移交管理单位评估检查。2011年以来，共计转办相关涉税事项*户次，查补税款*余万元。

开通发票审批绿色通道，定期通报实现信息共享。在办税服务厅开通了发票审批绿色通道，对于发票版位及用量存在缺口，纳税人急需发票使用的情况，特事特办，在最短的时间内完成受理、调查、审批、出件全流程，及时满足纳税人用票需求，获得了纳税人的高度评价。与此同时税政科每月初定期对上月增值税一般纳税人认定、发票审批情况及时

进行通报，制作电子台账，做到所有已办结调查事项均可及时查询核对，在现行调查审批模式下，实现纳税服务科、调查科、税政科、税源管理科信息共享，有效地避免了征管漏洞。对领导交办的工作都能及时完成。

但工作中也存在着不足，一是抓落实不到位，抓工作的后绪管理跟不上，往往只是局限于布置工作，不注重检查工作的督导。二是纳税服务的意识有待于进一步提高，纳税服务的措施有待于进一步完善。三是在队伍建设方面依然存在着执行力建设有待加强、争先创优的意识仍然不够强。下一步我们将在工作中逐步适应建设廉洁务实高效税务机关、构建和谐社会的要求，突出科学化管理、法制化保障、规范化服务，着力加强税收工作转型发展，以做好纳税服务工作为重点，强化工作作风建设和效能建设，坚决完成局党组交办的各项工作任务。

税政科 ***********