“滴滴导游”项目简介 个性化定制旅游产品
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1.1项目概况 .............................................................................................. 错误！未定义书签。 1.2市场机会 ................................................................................................................................ 2 1.6投资 ......................................................................................................................................... 4 2.0市场分析 ..................................................................................................................................... 4 2.1市场定位与目标客户 ............................................................................................................ 4 2.2市场预测 ................................................................................................................................ 6 2.3竞争分析 ................................................................................................................................ 7 2.4项目SWOT分析 ..................................................................................................................... 8
1.5市场机会
我国的旅游业较长期的保持7％年均增长率，已经成为国民经济新的经济增长点，旅游业带动了相关产业和社会经济的全面发展，已经成为我国经济发展的支柱性产业之一。随着国民收入的增加和人民生活水平的提高，越来越多的中国人加入到旅游活动中来。我国旅游市场需求呈不断扩宇博智业市场研究中心对2014年旅游市场分析了解到，2014年上半年我国旅游市场运行总体良好，基本实现了预期的增长。但三大市场表现各异——国内游、出境游、入境游继续保持“两升一降”局面：受国民旅游消费的基本需求的进一步释放推动，国内游继续保持两位数的高速增长;受国内中高收入水平国民数量持续增加、对更高质量旅游环境的追求以及对外国猎奇心理的不减等综合因素影响，出境游继续火爆;受外国经济增长乏力导致的部分居民收入放缓、中国环境的恶化以及部分国家对华好感度下降等的制约，入境游持续下降。 2014年旅游市场分析情况显示：上半年受国家持续出台“微刺激”的作用，国民经济勉强保住年初制定的目标增速。受经济运行中的各种风险的抑制，国民经济的可持续高速增长面临前所未有考验——受房地产和债务风险的拖累，中国经济爆发局部性危机的可能性不小;由局部风险引发的系统性风险依然存在，不可小觑。改革步伐的缓慢进一步拖累上述问题的及早解决，以不断“刺激”带来的经济增长来对冲危机的延后将是饮鸩止渴。 虽然旅游业面临不利的市场环境，但好消息是包括旅游业在内的第三产业连续数个季度超越包括建筑业和制造业在内的第二产业，表明持续的结构调整取得了一定进展。受益于此，上半年旅游业的发展忧中有喜。具体来看，产业方面，上半年传统旅行服务业的景气水平有所回升，一、二季度旅行社业的景气水平处于“稍微景气水平”。受投资创业和互联网创新的驱动，面向大众市场的广义旅行服务业保持繁荣发展态势。区域旅游方面，上半年东、中部等传统的旅游目的地和客源地旅游企业景气水平较高，维持在“相对景气”水平，西部偏低，为“稍微景气”，区域经济合作和交通网络的完善进一步促进区域旅游一体化的进程大趋势。 1.6投资与财务 单位：元
投资额 3700000 投资收益率（第一年） 第二年 预期净利润（税后利润） 第一年 年增长率 266133 311255 8% 年增长率 365203 10% 15.47% 第三年 备注 2.0市场分析
2.1市场定位与目标客户
私人订制的主要目标市场是旅游咨询服务，提供更好更专业的私人旅游计划，从而提高市场占有率，每个人都有慵懒的时刻，所以这就是一个巨大的市场，利用人的懒惰心理，提供更方便的服务。从来获得一定的利润。 私人订制的目标客户是出游率较高的学生和相对不方便自助出游的老目标市场和 目标客户 年人 服务地点定位：杭州繁华的路口，主要针对消费水平中高的地点。 服务对象的定位：拥有一定经济基础的学生和中老年人，并且爱好旅游，积极出游的人士。 市场定位 企业定位：为顾客提供个人的旅游计划，给他们更高质量的私人化服务。 2.2市场预测（市场占有率）
据中国报告大厅发布的《2014-2018年中国旅游行业研究报告》显示：2季度，在线旅游市场火爆。据调查显示，2014年在线旅游OTA交易规模614.1亿元，环比增长5.5%，同比增长17.1%；营收额为32.4亿元，环比增长4.5%，同比增长19.0%。 出境游市场：上半年出境游人数和支出双双大增，旅游业贸易逆差显著。 据中国旅游研究院的报告，1-6月中国出境旅游人数达5410万人次，同比大增18.7%，带动出境旅游支出超过700亿美元，同比增长20.7%，贸易逆差超过470亿美元。 出境旅游市场分析：对华免签证或放宽签证制度的国家/地区增多，出境游从精英化走向平民化和多元化。 2014年旅游市场分析数据显示，今年上半年，外交部和驻相关国家使领馆就与墨西哥、巴塞罗那、阿曼、英国、以色列、法国等就简化签证手续举行密切磋商，取得了一定成果。到目前为止，对华免签证国家或地区有16个 2.3竞争分析
1）网络旅游行业内部的竞争。导致行业内部竞争加剧的原因可能有下述几种： 一是行业增长缓慢，对市场份额的争夺激烈；二是竞争者数量较多，竞争力量大抵相当； 三是竞争对手提供的产品或服务大致相同，或者只少体现不出明显差异； 四是某些企业为了规模经济的利益，扩大生产规模，市场均势被打破，产品大量过剩，企业开始诉诸于削价竞销。 2）网络旅游行业顾客的议价能力。行业顾客可能是行业产品的消费者或用户，也可能是商品买主。顾客的议价能力表现在能否促使卖方降低价格，提高产品质量或提供更好的服务。 3）网络旅游行业供货厂商的议价能力，表现在供货厂商能否有效地促使买方接受更高的价格、更早的付款时间或更可靠的付款方式。 4）网络旅游行业潜在竞争对手的威胁，潜在竞争对手指那些可能进入行业参与竞争的企业，它们将带来新的生产能力，分享已有的资源和市场份额，结果是行业生产成本上升，市场竞争加剧，产品售价下降，行业利润减少。 5）网络旅游行业替代产品的压力，是指具有相同功能，或能满足同样需求从而可以相互替代的产品竞争压力 2.4项目SWOT分析
1擅长制定攻略。 2微信平台公众号运用熟练 优势 3私人订制。独一无二 4有专业人士辅助 5创新，独特 6成本低需求大 1万事没有万全之策 劣势 2缺乏APP技术开发 （Strengths） （Weaknesses） 3缺乏充足的资金链 1、生活水平不断提高，人们更加爱好旅游 2、毕业季出游人员较多 3、策划交流，思维缜密 机遇 4、按个所需 5、蜜月旅游 6、主打学生市场，扩充老年出游 1同行竞争大，市场竞争逐渐激烈 2顾客需求越来越多样化，目前的经营模式越来越难以满足顾客的需求 顾客面对各种商家，见识了各种标新立异的想法之后需求也越来越难以满 足。 威胁 3旅游政策改变频繁 4道德风险 4 (Opportunities) （Threats） 3.0营销策略
3.1产品定价与销售收入预测
3.1产品定价与销售收入预测
月均销售收入(元) 产品或服务 同类产品市成本单价最低批发单零售单价平均销售单月均销售单位 场零售单价(元) 价(元) (元) 价(元) 数量 (元) 个 — 30 — 0 — 120 0 — 120 0 — 130 0 — 1000 0 — 旅游订制 其他产品 合计 120000 0 1200000 3.2地点（渠道/选址）
经营地址 面积（M2） 租金 （元/年） 选择该地址的主要原因 杭州市钱江新城 600 1200000 靠近客户群体，有利于拜访客户，进行交流. 备注
3.3促销/宣传推广
推广方式 主要内容 费用（元/年） 广告宣传 选择媒体:报纸,杂志,电台,直邮,网络等 8000 会展推广 选择适合推广产品的会议和会展会 1000 公关活动 引起客户关注的文章, 被电视台采访的机会,研讨会,媒体新闻稿，商业应酬 8000 网络推广 在杭州各大门户网站进行广告投放 20000 优惠活动 通过降价,打折,适用,,展销等方式吸引顾客 5000 人员推销 通过电话方式以及实地访问来推广产品 7000 数据库营销 企业通过收集和积累会员(用户和消费者)信息,经过分类筛选后针对性的使用电子邮件,短信,电话 1000 促销/宣传推广费用占营业收入的比例 3.39% 费用合计 30000
4.0人员与组织结构
4.1组织结构
总经理 总经理助理 行政部 前行助台 政理 助市场部 调研 外拓 采购部 仓库 外购 财务部 会计 出纳 研发部 研1 研2
4.2团队成员
姓名 年龄 职务 最高学历及专业 主要工作经历 优势专长 具备专业知识，和项目管理高敏 23 总经理 大学本科 在私人订制担任总经理 的知识储备！具有良好的人际沟通能力。 心思机敏，脚勤手快。善于林雨佩 22 经理助理 大学本科 在私人订制担任总经理助理 领会领导意图。 特长，善于打交道，语言表麻依琳 22 行政助理 大学本科 在私人订制担任行政助理 达能力强。 个性开朗，有较强的口头表达能力，对工作认真负责，陈旯 22 市场部经理 大学本科 在私人订制担任出纳 刻苦耐劳，能够配合会计的工作。 具有工作经验丰富、群众基础和工作基础好的特点和优蒋晓琳 22 采购部经理 大学本科 在私人订制担任采购部经理 势。 人品态度端正，认真负责，吃苦耐劳，适应能力强，敢于挑战并有明确人生规划者。 刻苦耐劳，能够配合会计的工作。 潘婷 23 财务部经理 大学本科 在私人订制担任采购部经理 宋燕
23 出纳 大学本科 在私人订制担任出纳 4.3部门/岗位职责
部门/岗位 负责人 职责 1、执行董事会决议,主持全面工作,保证经营目标的实现,及时,足额地完成董事会下达的利润指标. 2、组织实施经董事会批准的公司年度工作计划和财务预算报告及利润分配,使用方案。 3、组织实施经董事会批准的新上项目。 4、 组织指挥公司的日常经营管理工作,在董事会委托权限内,以法人代表的身份代表公司签署有关协议,合同,合约和处理有关事宜。 总经理 5、 决定组织体制和人事编制,决定总经理助理,各职能部门和下属各关联公司经理以及其他高级职员的任免,报酬,奖惩,决定派驻下设办事处和人员.建立健全公司统一,高效的组织体系和工作体系。 6、 根据生产经营需要,有权聘请专职或兼职法律,经营管理,技术等顾问,并决定报酬。 7、 决定对成绩显著的员工予以奖励,调资和晋级,对违纪员工的处分,直至辞退。 8、 审查批准年度计划内的经营,投资,改造,基建项目和流动资金贷款,使用,担保的可行性报告。 9. 健全财务管理,严格财经纪律,搞好增收节支和开源节流工作,保证现有资产的保值和增值。 10、抓好公司的生产,销售工作,配合各分公司搞好生产经营。 11、搞好员工的思想政治工作,加强员工队伍的建设,建立一支作风优良,纪律严明,训练有素,适应\"四个一流\"需要的员工队伍。 12、坚持民主集中制的原则,发挥\"领导一班人\"的作用,充分发挥员工的积极性和创造性。 13、加强企业文化建设,搞好社会公共关系,树立公司良好的社会形象。 14、加强廉正建设,搞好精神文明建设,支持各种社团工作。 15、积极完成董事会交办的其他工作任务。 1、负责组织部召开的各种会议的会务工作,做好会议记录,起草会议纪要,简报,协助督促各单位贯彻落实各项工作任务的情况。 2、做好各类文件的登记,保管,转发,立卷,存档等,保管使用印鉴,介绍信及经费本。 3、草拟年度工作计划,总结,报告,清算,批复等文档。 、总经理助理 4、做好办公室勤杂内务工作,文书档案管理,做好上级及校内有关文件收发,登记,传阅,下发和年终清理,立卷,归档工作,办理定购和发放各种学习材。 5、协助领导协调各个岗位的工作关系。 1、 在董事会和总经理领导下,总管公司的会计,报表,预算工作。 2、 负责制定公司利润计划,资本投资,财务规划,开支预算或成本标准. 制定和管理税收政策方案及程序。 财务部 3、 建立健全公司内部核算的组织,指导和数据管理体系,以及核算和财务管理的规章制度。 4、 组织公司有关部门开展经济活动分析,组织编制公司财务计划,成本计划,努力降低成本,增收节支,提高效益。 5、 监督公司遵守国家财经法令,纪律,以及董事会决议。 1、负责制定市行办公和会议制度，组织市行办公和重要会议。 2、负责协调各部室工作，负责市行部署工作、会议议定事项 和行领导交办事项的督办、查办工作；。 3、负责全行综合惰况反映及行务信息反映。 4、负责为行领导办公提供服务。 企业行政部 5、负责处理文电、公文把关以及印鉴、文书档案管理。 6、负责协调处理来信来访。 7、负贵市行机要保密工作。 8、负责制定全市中长期业务发展规划，承担全行性的重大课题调研及理论研究工作。 9、负责起草市行重要会议报告和文件。 10,负责收集和汇总市行各部门报送的信息，收集国家和省内各类有关金融信息，并对其进行综合分析和整理．为全行提供信息服务。 11、负责党的宣传工作和全行业务宜传工作。 12、负责承担新闻发言人的工作。 13、负责组织农村金融研究和学术交流活动。 14、负责行领导交办的其它工作。 1、组织编制年度营销计划及营销费用,内部利润指标等计划。 2、有权向总经理提出营销部,办事处,各营销点的业务经理(主任),副经理人选。 3、组织研究,拟定公司营销,市场开发方面的发展规划。 4、组织拟订营销业务管理的各种规定,制度和内部机构设置。 5、负责组织在编制范围内对所属部门的营销业务人员进行聘用,考核,调配,晋升,惩罚和解聘。 6、负责核准营销经理,营销人员浮动工资,佣金发放标准。 7、组织编制并按时向总经理汇报:每月营销合同签订,履行情况及指标完成情况。 8、组织编制并按时向总经理汇报每月资金回收情况,资金需求预测情况。 市场部 9、负责协调营销部门与财务部门,技术部门及其他部门工作的协作关系。 10、组织对营销业务员业绩档案的建立,定期组织对营销人员业绩考核和专业培训。 11、负责审批营销人员的借款单,差旅费,差假等。 12、负责研究和拟定营销线的新项目的开发。 13、组织收集市场销售信息,新技术产品开发信息,用户的反馈信息等。 14、负责组织,推行,检查和落实营销部门销售统计工作及统计基础核算工作的规范管理工作。 15、组织开展市场统计分析和预测工作。 16、按时完成总经理交办的其他临时性工作。 1、调查,分析和评估市场以确定客户的需要和采购时机。 2、拟订和执行采购战略。 3、根据产品的价格,促销,产品分类和质量,有效地管理特定货品的计划和分配。 4、管理采购助理(若有)和其他相关员工以确定采购的产品符合客户的需要。 采购部 5、发展,选择和处理当地供应商关系,如价格谈判,采购环境,产品质量,供应链,数据库等。 6、改进采购的工作流程和标准,通过尽可能少的流通环节,减少库存的单位保存时间和额外收入的发生,以达到存货周转的目标。 7、发展和维护总部及区域采购部,销售部和市场部,物流以及其他组织的相关职能部门的内部沟通渠道。 8、向高管理层提供采购报告。
5.0投资与财务分析报告
5.1固定资产：生产经营所需设备、工具和办公家具
项目 原值（元） 月折旧（元） 说明（主要设备） 工具和设备 18000 300 15套桌椅、厨房用品 室内设备 13000 217 电脑、空调、电视 办公家具和设备 5600 93 办公桌 300/张 13张 饮水机 300/台 3台 打印机 800/台 1台 店铺／厂房 500000 8333 合 计 536600 8943
5.2原材料采购计划
产品或服务 单位 数量 原材料单价（元） 费用（元） 说明（主要原材料） 无 其他产品 0 合计 注：本表数量和费用均为第一年的月均数。 5.3营业（成本）费用预测
项目 成本/费用（元） 备注 原材料采购/进货 无 可变成本/费销售提成30080 用（10%） （月） 流转税15040 包括根据销售收入征收的其他税金 （5％） 可变成本/费用114020 共计 场地租金 0 促销/宣广告宣传、会展推广、公关活动、网络推广、优惠活动、人员推销、数5000 传推广 据库营销 人员工130000 包括福利、社保等 资 办公用品 固定成本/费水、用电、交（月） 通费 折旧 其他费用 5600 办公桌、饮水机、打印机、电脑、空调、电话等 1500 包括物业费、不包括出差时的交通费 8943 包括开办费、办公设施维修及保养、装修费摊销及车辆费用、差旅费、通信费、利息等 7000 固定成本/费用158043 共计 注：“其他费用”包括装修100000元、加盟等费用4000元、其他开办费3000元的按月摊销，以及利息5417元，维修、通信等费用2500元。
5.4资金需求
筹资渠道 资金提供方 金额（元） 占投资总额比例 自有资金 股东集资 3700000 100.00% 私人拆借 股东亲友 0 0.00% 银行贷款 ※如：工商银行 0 0.00% 其他融资 ※如：政府小额低息贷款 0 0.00% 总计 — 3700000 100% 5.5盈亏平衡点（保本额）
项目 金额（元/年） 备注 销售收入 3609600 流转税 180480 销售净收入 3429120 变动成本 1187760 毛利 2241360 毛利率（%） 65.36% 固定成本 1896516 盈亏平衡点（保本额） 2901533
6.0风险分析与对策
风险类别 风险内容 应对措施 1、面对外界挑战，积极应对，不断创新，努力把握发展机会。 2、加强企业人才的培养，提高决策者的风险意识，进行投资决策时处理好发展和稳定的关1、旅游财务管理的宏观环境错 系。 综复杂。 3、加强对员工的监督管理，2、财务人员对风险认识的滞后定期进行职业道德培训。 性。 4、建立严格的成本控制制 企业内部财务监控机制不健全，度，争取与偿债能力强的企业合企业内部人员和他人存在不正当的作，以减少坏账损失。 合作关系。 5、财务部门做好资金安排，做到按计划实行；同时公司要预留周转准备资金，以防突发情况的发生，建立健全公司内部防范系统及财务风险预警系统。 1、 加强人才的培养，在原料的选取上具有更专业的眼光和专业知识，加大技术的投入。 2、 汲取他人好的经验，开发自己的特色食品，积极更新开发新食品。 3、 与其他公司建立长期并保持长久的合作的关系。 财务风险 1、 市场上有类似旅游咨询服务，市场竞争压力大。 2、 项目投产，但没有生产出适销对路，项目可能没有足够的能力支付生产费用和偿债能力。 市场风险 管理风险 旅游是一个技术含量相对较低的行业，但是它需要严格的管理才能赢得消费者的信赖，如果疏于管理，也会造成内部很多的问题，例如：服务质量低劣，造成旅游企业形象的降低；旅游内部管理松弛，人心涣散，没有凝聚力，劳动效率低下；没有很好的管理，学习，则服务人员素质及积极性都会降低。 旅游企业无形的风险就是企业人员的管理疏忽。因此，企业管理者要保持高度的重视，居安思危，保持清醒的头脑，重视工作人员的培训学习，时刻保持好的工作状态，给顾客留下好的印象，树立正面的企业形象。倡导优质服务是我企业的宗旨。 在市场经济条件下，由于受到价值规律和竞争机制的影响，很多企业会为了获得更多的活动自由，触犯国家有关政策，国家政策为了防止这种现象的发生，会对市场进行整顿，提出一系列的政策要求及改变，对企业产生了制约。 1、 企业要提高风险意识，增强对政策风险的认识，对资产重组过程中面临的政策风险进行及时地观察分析和研究，掌握资产重组的政策风险管理的主动权。 2、 要对政策风险进行预测和决策，合理安排资产重组计划，提出最佳方案，用于预防突发情况，力求降低风险。 3、 平日加强监管，加以防范，对出现的违章行为及时处理，保持良好的市场环境，提高市场的监管水平。 政策风险
7.0企业的愿景
成为深受信赖、国内领先的综合性旅游企业集团 1.“最受信赖”是指集团通过不断提高产品与服务的品质来满足客户需求，以获得客户的高度信赖；将公平、公正的对待员工，不断提高员工的生活品质，为员工提供广阔的成长空间，以获得员工的高度信赖；以对地方经济的贡献、公益事业的参与、环境的保护，以获得社会的高度信赖。 2.“中国领先”是指集团要在收入、规模、人才、管理水平、员工待遇等方面比肩国内同行业第一阵营企业，力求通过不断的比、学、赶、超，成为国内同行业的佼佼者。 3.”综合性旅游企业集团”是指集团业务包括但不限于旅游、粮食和商贸、房地产，在未来发展过程中，其经营范畴定位为以旅游为主的综合性服务类企业。 4.集团愿景实现的阶段性目标： 第一阶段：实施“倍增”计划，至2015年末，主营业收入与经济总量较2010年翻一番，主营业务收入超过200万，资产总额突破1000万，力争跻身“中国旅游集团100强”第一阵营，基本形成合理的人才梯队，完成旅游板块上市前期准备，产品与服务获得社会较高评价，员工收入随着经济效益的提高有相应增长。 第二阶段：到2020年，主营业务收入超过600万元，资产总额达到2000万元，再造一个“杭州旅游集团”，集团公司成功跻身全国旅游企业第一阵营，产品与服务获得社会好评，员工收入居杭州地区同行业较高水平，成为杭州旅游行业中产业链条最为完整、服务要素最为齐全、综合优势最为明显、企业文化最为先进的标杆企业。 第三阶段：2030年，集团收入、规模与人才处于行业较高水平，力争集团公司综合实力跻身全国旅游集团排名的领先位次，产品与服务获得社会高度肯定与信赖，员工收入居杭州地区同行业水平前列。 8.0附录
8.1附表1：经营第一年利润表
单位：元
8.1附表1：经营第一年利润表
8月 150 9月 150
项目
1月
2月 150
3月 150
4月 150
5月 150
6月 150
7月 150
10月 150
11月 150
12月 150
总计 150
平均售价 单人定制 销售数量 月销售额 平均售价 情侣套餐 销售数量 月销售额 平均售价 销售数150 0 10.8 18 25.2 32.4 36 39.6 39.6 39.6 39.6 39.6 39.6 360 0 1620 2700 3780 4860 5400 5940 5940 5940 5940 5940 5940 54000 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 0 7.92 13.2 18.48 23.76 26.4 29.04 29.04 29.04 29.04 29.04 29.04 264 0 2772 4620 6468 8316 9240 10164 10164 10164 10164 10164 10164 92400 450 0 450 5.4 450 9 450 12.6 450 16.2 450 18 450 19.8 450 19.8 450 19.8 450 19.8 450 19.8 450 19.8 450 180 家庭套餐 量 月销售额 平均售价 老年套餐 销售数量 月销售额 平均售价 团体套餐 销售数量 月销售额 平均售价 其他产品 销售数量 月销售额 0 2430 4050 5670 7290 8100 8910 8910 8910 8910 8910 8910 81000 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 0 2.16 3.6 5.04 6.48 7.2 7.92 7.92 7.92 7.92 7.92 7.92 72 0 1404 2340 3276 4212 4680 5148 5148 5148 5148 5148 5148 46800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 0 7.2 12 16.8 21.6 24 26.4 26.4 26.4 26.4 26.4 26.4 240 0 5760 9600 13440 17280 19200 21120 21120 21120 21120 21120 21120 192000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 一、主营业务收入 减：主营原材料采购/进货 业务成本 销售提成 促销/宣传推广 流转税（按营收的5％计算） 营业费用 0 13986 23310 32634 41958 46620 51282 51282 51282 51282 51282 51282 466200 0 4064.4 6774 9483.6 12193.2 13548 14902.8 14902.8 14902.8 14902.8 14902.8 14902.8 135480 0 6120 0 1118.88 1864.8 2610.72 3356.64 3729.6 4102.56 4102.56 4102.56 4102.56 4102.56 4102.56 37296 5100 699.3 5000 3000 576 510 5100 4080 4080 4080 2331 5000 3000 576 510 4080 4080 3570 3570 3570 3570 51000 23310 60000 36000 7200 6000 1165.5 1631.7 2097.9 5000 3000 576 510 5000 3000 576 510 5000 3000 576 510 2564.1 2564.1 2564.1 2564.1 2564.1 2564.1 5000 3000 576 510 5000 3000 576 510 5000 3000 576 510 5000 3000 576 510 5000 3000 576 510 5000 3000 576 510 场地租金 5000 人员工资 3000 办公用品 864 水、电、390 交通费 折旧(按5年) 500 500 2500 500 2500 500 2500 500 2500 500 2500 500 2500 500 2500 500 2500 500 2500 500 2500 500 2500 6000 30000 其他费用 2500 二、营业利润 减：所得税（25％） 三、净利润 -18374 -9082.58 -3680.3 2741.98 8144.26 10845.4 13546.54 13546.54 14056.54 14056.54 14056.54 14056.54 73914 0 0 0 685.495 2036.065 2711.35 3386.635 3386.635 3514.135 3514.135 3514.135 3514.135 18478.5 10159.9010159.9010542.4010542.4010542.4010542.4055435.5 5 5 5 5 5 5 -18374 -9082.58 -3680.3 2056.485 6108.195 8134.05 8.2附表2：第一年度的现金流量表 单位：元
项目 月初现金 销售收入 应收款收入 1月 0 0 0 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 总计 0 466200 0 200000 200000 0 866200 135480 37296 51000 23310 60000 36000 322209 317709.42 320112.12 328251.605 340442.8 354659.85 340902.755 357145.66 373771.065 390396.47 407021.875 13986 0 0 0 0 23310 0 0 0 0 23310 6774 32634 0 0 0 0 32634 9483.6 2610.72 4080 1631.7 0 3000 41958 0 0 0 0 41958 12193.2 3356.64 4080 2097.9 0 3000 46620 0 0 0 0 46620 13548 3729.6 4080 2331 0 3000 51282 0 0 0 0 51282 14902.8 4102.56 4080 2564.1 30000 3000 51282 0 0 0 0 51282 14902.8 4102.56 4080 2564.1 0 3000 51282 0 0 0 0 51282 14902.8 4102.56 3570 2564.1 0 3000 51282 0 0 0 0 51282 14902.8 4102.56 3570 2564.1 0 3000 51282 0 0 0 0 51282 14902.8 4102.56 3570 2564.1 0 3000 51282 0 0 0 0 51282 14902.8 4102.56 3570 2564.1 0 3000 现股东投入现200000 金金 流入 借贷收入 200000 其它现金收入 0 现金流入小计 400000 13986 原材料采购/进货 销售提成 现0 0 4064.4 1118.88 1864.8 5100 699.3 0 3000 5100 1165.5 0 3000 促销/宣传推金6120 广 流出 流转税 0 场地租金 30000 人员工资 3000 办公用品 水、电、交通费 864 390 576 510 576 510 576 510 576 510 576 510 576 510 576 510 576 510 576 510 576 510 576 510 7200 6000 固定资产购30000 置 借贷还款支出 所得税 其它支出 917 0 6500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 30000 917 0 2500 917 0 1000 917 917 917 917 917 917 917 917 200913 211000 685.495 2036.065 2711.35 3386.635 3386.635 3514.135 3514.135 3514.135 3514.135 18478.5 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 19000 现金流出小计 77791 18485.58 20907.3 24494.515 29766.805 32402.95 65039.095 35039.095 34656.595 34656.595 34656.595 234652.595 634764.5 -净现金流量 322209 -4499.58 2402.7 8139.485 12191.195 14217.05 -13757.095 16242.905 16625.405 16625.405 16625.405 231435.5 183370.595 月底现金余额 322209 317709.42 320112.12 328251.605 340442.8 354659.85 340902.755 357145.66 373771.065 390396.47 407021.875 223651.28 231435.5 备注
※“其它支出”中包括装修费3000元、其他开办费2000元，加盟等费用2000元，都在1、2月份支付。
8.3 商业计划书评审标准
项目 完整性 （15） 1.3 内容完整 2.1 数据的勾稽关系 逻辑性 （20） 2.2 第一年度现金流量表 2.3 经营第一年利润表 2.4 内容的逻辑性 3.1 管理团队 3.2 市场风险 3.3 竞争对手分析 可行性 （45） 3.6 商业模式 3.7 市场分析、产品定价 3.8 产品或服务 3.9 执行摘要 合规性 （15） 创新性 总计
授课老师签字： 日期：
评审内容 1.1 目录完整，页数不少于21页 1.2 语言规范、繁简得当 分值 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 10 5 100 得分 3.4 财务计划 3.5 营销策略 4.1 团队协作精神 4.2 实训师意见与评分 5.1 项目创新（技术、产品、渠道） 8.4《商业计划书》评估表
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（2012·福州学业考）31.（9分）大雄的某一天是这样开始的：
模拟公司名称 初评成绩： 评估意见： 实训讲师 评估 实训讲师签字 机构负责人签字 日期__________ 日期__________ 是否同意实训讲师意见 □是 □否 中心专家 评审 人力资源和社会保障部职业能力建设司创业实训项目专家办公室 审核人签字___________ 日期__________ （1）闹钟响起，大雄匆匆起床。这属于 反射。
（2）经过了一夜，他感到了尿急了。储存在膀胱中的尿液是由 产生的。
（3）洗漱时，他从镜子里发现自己长出了胡子。这是男孩生殖系统中的 产生出雄性激素让身
体发生了变化。
（4）大雄吃完牛奶和面包，背上书包出门。这些动作是由骨骼肌牵动骨绕者 活动完成的；
早餐中的营养物质将主要在大雄消化道的 里被消化，并吸收进入血液。 （5）一路小跑，他大口喘气，吸入的空气迅速在他呼吸系统的 中发生了气体交换。交换的结
果，使血液中氧的含量 。
（6）到校时，大雄心跳加速。肺循环和 循环正忙碌着，有机物和氧随血液源源不断地运往组
织细胞，在细胞内的 中完成呼吸作用，释放出的能量供应大雄的学习生
活。
【解析】选。本题综合考查人体生理卫生的知识。（1）闹钟响，忙起床，是后天形成的复杂反射。
（2）尿液是血液流经肾脏形成的。（3）男性最主要的生殖器官是睾丸，能够分泌雄性激素（4）人体运动是骨骼肌牵动骨完成的，人体生命活动的能量来源是有机物，有机物来自营养物质的消化。（5）人体呼吸时，气体交换的场所是肺，气体交换的结果是静脉血变成动脉血，血液中的氧含量增加。（6）人体的体循环和肺循环首尾相接，是同时进行的。人体呼吸过程中，分解有机物是在细胞中的线粒体内完成的。
答案： （1）复杂（条件） （2）肾 （3）睾丸 （4）关节 小肠
（5）肺 增加 （6）体 线粒体 4
32. （2012·滨州学业考）
【解析】本题考查反射的知识。
（1）从题干中“他想，小鸡能不能做出复杂的反射活动呢”可以看出，小明提出的问题是：小鸡能做出复杂的反射活动吗？
（2）反射分为非条件反射和条件反射，小鸡听到哨声到指定地点取食，是小鸡经过多次训练后，在生活过程中逐渐形成的，属于条件反射。条件反射是在非条件反射的基础上，经过一定的过程，在大脑皮层的参与下形成的。完成反射活动的神经结构是反射弧，由感受器、传入神经、神经中枢、传出神经和效应器五部分组成。
（3）动物对某种无关刺激建立条件反射后，如果总是只给无关刺激，不用食物加以强化，原来已经建立起来的条件反射就会消退，说明条件反射可以建立，也可以消退。
答案：（1）小鸡能做出复杂的反射活动吗？ （2）条件反射 大脑皮层 非条件反射 反射弧 （3）小鸡听到哨声取食的反射活动逐渐消退 条件反射既可以建立也可以消退
（2012·梅州学业考）
【解析】本题考查人体内分泌腺的功能。（1）垂体能够分泌生长激素，促进人体的生长发育，但是人体在幼年时如果生长激素分泌过多，会得巨人病，成年人生长激素分泌过多，会得肢端肥大症；（2）胰腺中的胰岛能够分泌腺岛素，胰岛素具有调节体内血糖的作用，如果胰岛素分泌不足，人体会得糖尿病，可以通过注射胰岛素制剂来治疗；（3）甲状腺能够分泌甲状腺激素，甲状腺激素可以调节人体的新陈代谢，婴幼儿期体内甲状腺激素分泌过少，会得呆小症。（4）睾丸能分泌雄性激素，雄性激素可以促进生殖器官生长并维持其功能，也是维持雄性副性征所不可少的激素，如青春期开始后，男性表现为长胡须、喉结突出、声调变低等。 答案：（1）垂体（2）胰岛素（3）甲状腺（4）睾丸
（2012·株洲学业考）26．（7分）我们有很多童年趣事。例如，打水漂时，石头击在水面
上，水面泛起层层涟漪；放鞭炮时，鞭炮一响，伙伴们被吓得捂住耳朵。可见，非生物和生物对外界刺激均能作出反应。非生物作出的反应是被动的，而生物作出反应是主动适应环境的表现，是通过自身调节实现的。
（1）生物主动适应环境是长期 的结果。
（2）“听到鞭炮声捂住耳朵”这种通过神经系统对刺激所发生的有规律的反应被称为
。以下流程图解释了这种现象，请你将下列结构名称的代号填入该流程图中。 ①听觉神经 ②大脑中的听觉中枢 ③脊髓 ④鼓膜 ⑤耳蜗 ⑥听小骨 ⑦支配肌肉的神经 ⑧躯体运动中枢
鞭炮声波 ④ ⑥ ② ⑧ ③ 与捂耳有关的肌肉交替收缩与舒张 （3）请在答题卡上耳的结构图中标注“鼓膜”和
“耳蜗”。
【解析】（1）生物与环境的关系有生物适应环境，生物影响环境，环境影响生物；其中生物
主动适应环境是长期自然选择的结果，只有适应环境的生物才能生存与繁衍，不适应环境的生物被淘汰。
（2）通过神经系统对刺激所发生的有规律的反应被称为反射，听到鞭炮声捂住耳朵包括听
觉的形成和运动的产生。听觉感受器是耳蜗，能够接受听小骨传来的振动，产生神经冲动，并沿着听觉神经传递给听觉中枢，产生听觉。然后躯体运动中枢通过脊髓支配肌肉的神经将神经冲动传到支配捂耳有关的肌肉神经处，肌肉接受刺激后，收缩和舒张，完成动作。 （3）见答案图
答案：（1）自然选择
（2）反射 ⑤ ① ⑦（不能颠倒）
鼓膜 （3）（见右图，每结构1分）
（2012·济南学业考）
耳蜗
【解析】本题综合考查消化、呼吸、血液循环、、和人体调节的知识。
解读图示可获取以下信息：⑴空气通过管道进入A，A是肺的基本结构单位肺泡，肺泡与肺泡处的毛细血管之间的气体交换过程叫肺泡内的所体交换，图中方框代表心脏④血管将心脏中的血液输送到肺泡处的毛细血管因此④是肺动脉；食物进入管道F，F是消化道，⑥表示消化好的食物成分进入毛细血管，这一过程叫吸收。
（2）图中方框代表心脏。B为右心房，D为右心室，C为左心房，E为左心室。心脏的左右两侧是完全隔开的，左侧流动脉血，右侧流静脉血；血液循环分为体循环和肺循环，E→⑤→组织处的毛细血管→③→B这一循环途径是心脏和身体各器官的毛细血管间的血液循环叫体循环。 （3）胰岛素分泌后进入胰岛周围的毛细血管，然后通过各级静脉运输到心脏的右心房属于体循环，然后进入右心室，经肺循环进入心脏的左心房，再随血液循环流到左心室，因此胰岛素经地心脏四个腔的先后次序是B→D→C→E。 答案：（1）肺泡内的气体交换、肺动脉、吸收 （2）左心室、动脉、体循环 （3）B→D→C→E
（2012·济南学业考）
【解析】选D。本题主要考查神经系统的基本单位及反射弧的的相关知识。 （1）神经元又叫神经细胞，是组成神经系统的结构和功能的基本单位。 （2）小李的手被针刺后缩回是一种反射，完成反射活动的神经结构是反射弧；
反射弧由感受器、传入神经、神经中枢、传出神经、效应器五部分组成；神经冲动是沿反射弧传导的。
图中①是感受器，②是传入神经，③是传出神经④是效应器⑤是大脑皮层⑥是脊髓白质⑦是神经中枢；因此神经冲动的传导路线是①→②→⑦→③→④，
图钉扎手后迅速缩手是反射弧中的感受器接受刺激产生神经冲动，神经冲动经传入神经传到脊髓的缩手反射中枢，缩手反射中枢发出神经冲动，神经冲动沿传出神经传到效应器，完成缩手动作。同时脊髓白质的上行神经纤维将缩手反射中枢发出神经冲动传到大脑皮层的躯体感觉中枢；痛觉在大脑皮层的躯体感觉中枢主产生，因此脊髓有反射 、传导的功能。
（3）在反射弧中，感受器、传入神经、神经中枢、传出神经、效应器五部分任何一部分受到损伤，反射都无法完成，但是感受器接受刺激产生的神经冲动可经传入神经传到脊髓，再由脊髓白质的神经纤维传到大脑的躯体感觉中枢，因此传出神经受到损伤，有痛觉无反应。 答案：（1）神经元
（2）①→②→⑦→③→④ 大脑皮层 反射 、传导 （3）有痛觉无反应
（2012·连云港学业考）
【解析】本题考查神经调节的基本方式。（1）膝跳反射的感受器是膝盖下位的韧带，受到刺激产生神经冲动从而产生反射。（2）反射的结构基础是反射弧，包括感受器、传入神经、神经中枢、传出神经、效应器五部分，其神经中枢位于脊髓的灰质内。（3）反射分非条件反射和条件反射两类，非条件反射是生来就有的先天性反射，神经中枢位于大脑皮层以下；条件反射是后天性反射，必须有大脑皮层的参与才能完成。
答案：
（2012·杭州学业考）24（6分）下图表示人的个体发育过程。请据图回答：
（1）丁由甲细胞发育而来。则甲细胞的名称是____________。
（2）由乙形成丙，细胞需要经过分裂、____________和____________的变化。
（3）甲到丁的过程，其同化作用____________（选填“大于”、“小于”或“等于”）异化作用。
（4）丁要完成一系列复杂的生命活动，需要在____________和____________的调节下实现。 【解析】本题考查细胞的生活、人体结构层次和人体生命活动调节的知识。 （1）图甲是受精卵，是人体发育的起点。
（2）图乙是受精卵细胞分裂形成的细胞群，通过细胞分裂、细胞生长和细胞分化，形成了图丙所示的各种组织。
（3）在由受精卵发育为婴儿的个体发育过程中，人体在不断生长，因此同化作用大于异化作用。
（4）人体生命活动是在神经系统和激素的调节下完成的。
答案：（1）受精卵（2）生长 分化（3）大于（4）神经系统 激素
（2012·桐城学业考）
（1）人体排尿不仅可以排出代谢废物，对调节体内水和无机盐的平衡也起着重要作用。
（2） 排尿反射是低级的反射，其中枢位于脊髓，低级中枢受大脑的控制。
（3）肾小球的过滤作用，除血浆中大分子的蛋白质外，其它成分都可过滤到肾小囊中形成原尿，所以原尿中蛋白质极少，如果尿液中检验出红细胞和蛋白质，说明此人的肾小球通透性增大。 （4）当原尿流经肾小管时，全部葡萄糖、大部分水分、部分无机盐进入肾小管周围的毛细血管，被重新吸收会血液。该人尿量大，经常口渴，可能是肾小管的重吸收功能发生障碍。
（5）糖尿病是胰岛素分泌不足造成的，由于胰岛素是一种蛋白质，口服的话易在消化道内被分解而失去药效，因此，糖尿病患者一般采用注射胰岛素的方法进行治疗。
（6）肾衰竭的病人进行血液透析，实际上是模拟肾小球的过滤作用，血液中的水、无机盐、尿素、葡萄糖等小分子物质能通过肾小球的过滤作用，形成原尿。血液向透析液中排出的也是这些物质。大分子的蛋白质和红细胞是不能通过透析膜的。 答案：
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