∥ —＿●＿＿ｒ‘ 财经论坛 。。Ｏ ＇Ｗ ＩＥＭＰＯＲＡＲＹＥＣＯＮＯＭＩＣＳ ｌ＂ 【摘要】本文首先从商业银行风险管理理念、组织架构、管 理流程、技术和工具等方面介绍了中国商业银行的风险管理实 际收益，并依此制定业务发展策略，科学指导经济资本在各业 务条线的分配，达到主动调节规模和结构的目的。 二、中国银行业风险管理变革的主要因素 １、银行发展方式转变的要求 践，然后分析了中国商业银行风险变革的主要因素，最后提出 了中国商业银行风险管理的发展趋势，包括积极主动的风险管 理、全流程的风险管理、精细化的风险管理和价值创造的风险 管理。 纵观中国银行业的发展历史，从偏重于资产业务发展、负债 业务发展、资产负债业务均衡发展，一直到现在的全面发展，银 风险计量价值创造 【关键词】风险管理 组织架构一行业在继续保持传统银行业务增长的同时，多元化经营，不断 推进，业务已经涵盖了理财、基金、信托、保险等金融领域。打造 全能型银行，实现收入多元化，这种发展方式的转变对风险管 理提出了变革的要求。 ２、银行业务创新和完善的要求 、中国商业银行风险管理实践 １、商业银行风险管理理念 风险管理核心理念主要集中在以下几个方面。一是风险管 理是商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重 要手段；二是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平 衡，不强调消除风险，而是要求在可承受范围内承担风险而获 取回报；三是风险管理应支持银行整体战略；四是应充分了解 所有风险并建立控制风险的机制。 ２、商业银行风险管理组织架构 一从国际金融格局看，目前创新已成了国际金融活动的主流， 科技的进步正促使各国政府及监管当局鼓励本国金融市场创 新。中国银行业也正处在—个加速创新和完善的发展过程。然 而，金融创新是有风险的，其所带来的风险不单单是金融创新 工具交易中的风险，它还包括金融机构未曾经历过的一系列风 险。针对这些风险，试图研究和提出解决这些风险的方法，是银 是风险管理范围的全面陛。风险管理组织架构全面渗透 到各项业务过程和各个环节，覆盖所有的部门、岗位和人员。二 是风险管理职能的独立性。形成由董事会、首席执行官、风险管 行业风险管理面临新的课题。因此，银行业业务创新和完善对 风险管理提出了变革的要求。 ３、客户需求多样化的要求 理委员会及首席风险官直接领导的，以独立风险管理部门为依 托，职能上独立的风险管理系统。三是风险管理组织上的集中 性。在各层面设有独立于战略业务单元的风险管理部１＇］；对各 随着市场经济的发展，客户的需求正在发生巨大的变化， 从单一的贷款需求向多样化的授信需求转变，从大众化需求向 个性化、人性化需求转变，从有形需求向无形需求转变，从资 产、负债需求向投资理财需求转变。为满足客户金融服务多样 化需求，银行业必须走精细化管理之路，寻求产品、服务、网络 等方面的局部优势和比较优势，在这个精细化的服务过程中， 业务单元则实施扁平化的窗口式风险管理。 ３、商业银行风险管理流程 一是联动制衡。按照“审贷分离、业务联动、集约管理”的原 则明确各类人员在授信流程中的职责，有效平衡风险与回报。 二是精细化管理。贯彻“以客户为中心”的理念，在客户细分的 过去传统风险管理中那种站在旁边看业务、站在背后盯业务的 方法是难以满足现实需要的。因此，市场客户多样化的需求对 基础上，对公司类业务和零售业务实行差别化的业务流程。三 是持续改进。风险管理流程是动态改进的过程，通过不断检查、 风险管理提出了变革的要求。 ４、外部监管环境趋严的要求 改进和提高，实现风险管理能力持续提升。 ４、商业银行风险管理技术与工具 一随着银行业的不断发展，外部监管越来越严，特别是推进 新巴塞尔协议的实施，对银行业提出了具体而明确的管理要 求。近年来，银监会明显加强了对商业银行特别是大型银行的 资本监管，相关措施更加具体、更为严格。此外，银监会还将根 据各大银行的杠杆率水平、贷款损失准备充足状况以及宏观经 济周期情况等，对监管目标值进行动态调整。由此，外部监管要 是风险计量。能够精确量化风险程度，包括在险价值 （ｙＡＰ．）、违约概率（ＰＤ）、违约损失率（ＬＧＤ）及预期损失（ＥＬ） 等。二是产品定价。根据资金成本和营运成本，加上风险成本， 再加上盈利目标，也就科学确定了产品的价格。三是资产组合 管理。运用风险管理技术可以科学地分析不同业务和产品的边 ７７２ 《当代经济）２０１３年第５期 财经论坛 ■■●●■●■■■●●●■●■●●■■■■■■■●■●■●■■■ ＣＯＮＴＥＭＰＯＲＡＲＹＥＣＯ 求趋严对风险管理提出了变革的要求。 三、中国商业银行风险管理发展趋势 １、改变被动应对，打造积极主动的风险管理 新风险监测部门，负责对金融创新产品各种可能的风险进行事 前的评估。二是进一步明确产品创新风险战略、政策制度和开 发程序，从制度上对创新活动进行规范化管理，在风险收益的 长期平衡中实现可持续发展。 （４）完善风险内控管理。一是加强内部组织架构和体制建 （１）主动选择所承担的风险。在统一的风险偏好下，通过经 济资本计量和配置，对愿意并且能够承担的风险进行预先安 排，主动挑选风险对象，强化组合风险管理，将有限的资源在各 业务领域进行最佳配置，通过主动承担目标风险敞口以谋求更 高收益。 设，完善内部控制环境；二是进一步完善内部控制手段，实现银 行业务流程、管理流程、信息流程的整合；三是切实做好商业银 行内部机构合理性、规章制度完整性、制度运作情况的内部评 价以及内控状况综合评价工作；四是进一步完善责任追究制 ４、突出服务定位，打造价值创造的风险管理 （２）开展主动授信管理。一是商业银行要对根据自身风险 部门要建立拟申报授信业务的预报告和沟通机制，主动调整转 偏好所选择的客户开展主动授信。二是主动授信要求信贷审批 度，健全责任追究程序，确保内部控制行之有效。 变审批观念，主动优化授信业务流程，主动优化额度调剂机制， 进一步提升审批工作效率，提高对市场的反应速度和响应能力。 （３）实行客户差别化管理。对于大中型客户，针对优先支持 类客户，加大资源配置力度；针对审嗅支持类客户，按照风险和 收益进行排序，选择收益高、成长．ｆ生好的客户；针对压缩退出类 客户，单户信贷和贷款余额应逐步下降。对于小企业客户，坚持 “区别对待、有进有退”原则，深化小企业结构调整。对于个人类 客户，要完善评分卡模型，依据借款人的核心指标筛选出优质 客户。 ２、注重流程控制，打造全流程的风险管理 （１）贷前授信业务真实。一是按照“熟悉你的客户、了解你 的客户”的原则，对于存量客户，尽量选择有基本结算户和交易 量的客户；对于新增客户，尽量通过产业链、产业集群来进行拓 展。二是现场核实客户的相关信息，要考察抵（质）押物的状况 等。三是保持风险经理的独立ｌ生。 （２）贷中贷款条件落实。一是设立放款中・ｔｌ，，实施贷中专业 化操作，由放款中心人员专职落实贷款条件。二是明确专人落 实和办理贷款抵押物，现场查看抵押质物是否与授信方案或审 批决策意见要求相符；抵押质物权属是否有效、合法，抵质押率 是否合规；办理抵质押登记的材料、手续是否齐备；评估机构是 否为银行批准的机构。 （３）贷后资金流向管理。一是加强账户监管，要求客户开立 资金归集账户或基本账户，动态监测借款人贷款使用及回款情 况。二是把客户的货款回笼情况作为考核客户经理的重要指 标，对货款回笼不好的客户，要做到具体分析，拿出切实有效的 措施，努力提高货款回笼。三是对货款回笼账户公私不分的小 企业客户，要求其明确固定账户作为货款回笼账户，对不符合 规定的，要及时整改规范到位，对不配合整改的，将提前收回 贷款。 ３、提升精益水平，打造精细化的风险管理 （１）强化计量工具开发运用。今后商业银行在技术研发上， 要立足自主创新，同时善于学习借鉴国际先进银行的经验教 训，实现技术转移，努力培养自己的专业技术团队。 （２）推行资本集约化管理。要依据资本回报率高低排序，积 极进行业务结构调整，要多做资本消耗较低的业务，加快退出 低效、无效资本占用的客户和业务，降低资本消耗。 （３）建立产品创新风险管理体系。一是成立专门的产品创 （１）风险管理是客户服务的重要内容。一方面，风险管理要 从风险的视角，审视客户的需求和银行收益，制定令客户满意、 给客户晾喜的风险应对方案。另一方面，全面风险管理指的是 覆盖面和领域，并不是说风险管理不分主次，相反，风险管理尤 其要抓住关键环节，让客户感觉到服务效率的提高、服务流程 的便捷。 （２）风险管理部门是客户服务部门的业务伙伴。风险管理 部门必须通过提前介入、主动服务来体现自己的专业化价值。 风险管理流程的起点不是受理相关评级、评估以及授信材料， 而应该是客户的需求。我们必须将风险管理的触角向前延伸， 协助客户经营部门对客户的需求和风险程度进行细分，锁定目 标客户群体，提前分析其风险特征和应对方案。 （３）风险管理人员是专业化的价值营销者。中国商业银行 要真正实现从“产品销售”到“客户价值营销”的转型，就需要有 一支高度专业化的价值营销队伍。今后，风险管理人员不仅仅 是风险管理的专家，也应该成为专业化的客户价值营销者。风 险管理人员可在准确识别风险、精准评估风险的基础上，拟定 出能覆盖风险的收益实现方案，配合经营部门创新差别化的风 险缓释方式，最终实现银行风险调整后收益最大化，推动业务 经营管理的系统转型，不断提升银行的持续发展能力和市场竞 争力。 【参考文献】 【１】邓梅：金融危机背景下的商业银行风险管理Ⅱ】．浙江金融， ２００９（５）． 【２］丁晓峰：利率规则、资本配置与银行风险管理研究的重点与 路径选择Ⅱ】．宏观经济研究，２０１１（１１）． ［３］果蕾：商业银行风险管理探讨——以邮政储蓄银行为例０］．华 北金融，２０１０（３）． 【４］黄志凌：组合风险管理——现代商业银行风险管理的发展方 向Ｕ］．中国金融，２ｏ￣ｏ（２）． 【５】刘超：商业银行风险管理模型的性质及启示【『】．上海金融， ２０１１（３）． ［６】王山章、黄晓华：我国商业银行风险管理组织设计及风险计 量研究【刀．海南金融，２０１０（１）． （责任编辑：张琼芳） 《当代经济））２０１３年第５期 １１３