浅析我国商业银行风险管理的问题与对策 ◆李 颖 （苏州大学东吴商学院，江苏苏州２１５６００） 【摘要】《巴塞尔协议ＩＩＩ）出台后，商业银行的定位也有了新的变 化，其功能不再是原来简单的金融服务和信用中介，而是风险管 理。因此可以说，风险管理成为现代商业银行的核心功能和基本 任务。本文在基于我国商业银行风险管理所存在问题的基础上， 给出完善我国银行业风险管理的对策。 础上在银行内部建立起层次分明的风险管理机制，譬如：负责风险 管理的决策一方要独立于决策执行方等；４．权威性理念。银行为 保证风险管理部门以及对应的评估监督部门的客观性和公开性， 就要首先保证它们具有高度权威性，并避免受到外部因素的干扰； ５．互通性理念。信息系统是保证风险管理有效进行的基础和前 【关键词】商业银行；风险管理 一提。这就要求商业银行必须拥有完善的信息系统，有效的内部信 息沟通渠道，供董事会、监事会等相关部门直接顺畅听取风险管理 部门及其评估监督部门汇报的渠道，同时各相关部门之间也要设 有互通信息的渠道；６．分散与集中相统～理念。实行风险的分散 管理策略，保证不同的部门把控不同类型的金融风险，以实现风险 管理效率和水平双提高。另一方面实行风险的集中管理策略，即 无论是监管哪一项业务风险的部门，都必须向高层汇报风险状况， 并接受其安排部署。风险的分散管理侧重于有针对性的监管好每 项业务风险，而集中管理侧重于统一风险策略与商业策略，在整 体上对银行面临的全部风险做好把控。因而，把分散与集中的风 险管理策略结合起来能够更好的实现商业银行管控风险。 与此同时，我国商业银行也必须提高行内所有从业人员对监 管风险重要性的认识，重视相关文化的培训，实现每一位从业人员 都能够把股东回报、提高利润和降低风险作为本职工作的基本要 求；使银行业务的整个流程都在风险管理意识的引导下，实现发展 以剔除风险后的利润和质量为基础。实现全员、全过程的风险管 理文化能够促进风险管理体系中的各个职能机构部门都可以拥有 个良好的精神面貌做好份内丁作，更好的监管风险，健全风险管 理体系。 （三）完善风险内部控制管理体系 网络化、过程化的管理模式。把内部控制活动以过程的形式 和网络的形式来管理并以此而采用对应的管理方法，以实现全面 性、系统性和动态性的内部控制体系。 建立内部控制评价体系。首先要建立内部控制评价指标。只 要关乎风险的数据和过程记录都应收纳在该指标体系中，按作用 不同主要归纳为用来检测风险和用来预警风险两大类，具体分为 影响经营管理、管理决策、系统保障、信息分析等内部控制评价指 标。在符合授权管理条件要求下，为使得收集信息新鲜化，需要数 据共享作保证。接下来开展企业的自我评价，学习国际标准化组 织的措施并引入到我国的商业银行，对于所得的评价结果运用５ 级分类评价法实施等级划分。 重视风险控制成本。依据边际成本在初期表现为下降，到一 定程度后反而上升；边际收益在初期表现为增加，到一定程度后反 而下降的经济学理论，我们可以推出当内控达到某种程度后，则可 能出现内部控制的成本增加很多、收益下降很多，以至于造成净收 益出现负值的现象。通过隐藏的心理上的成本可以实现短期的严 格控制，但是长期上这种看似控制的表面下潜伏着更严重的压力 爆炸。因而，要把握好内部控制的作用发挥，重视风险控制成本与 收益之间的关系并做好平衡。 一一、我国商业银行风险管理的问题 《巴塞尔新资本协议》颁布实施，其创新之处在于对操作风险 关注起来，并进行银行资本监管。自此开始，商业银行等金融机构 关注的不再只是针对信用风险和市场风险的风险管理而是对同样 关键的操作风险在内的三大主要风险的监督控制。 （一）信用风险管理存在的问题 合约的一方当事人由于本方不愿或无力履行合约规定，这种 违约行为会造成合约的另一方付出损失即信用风险，又可以直接 理解为违约风险。信用风险主要表现为不良贷款率。不良贷款比 率是银行财务指标，不良贷款与总贷款之比，其高低与银行经营稳 定性成反比。通常，不良贷款率应小于５％。在我国不良贷款存在 的问题，不仅对单个银行和银行业发展的构成隐患，也使得金融市 场甚至是宏观经济都面临危险发生的可能。如果市场经济环境有 所改变，难免商业银行不会面临信用风险的威胁。 （二）操作风险管理存在的问题 近年来，由于监管不力以及个人道德问题出现的违规行为而 造成的大案要案屡见不鲜，这种现象在我国商业银行也是时有发 生，因而操作风险得到社会越来越多的重视。有的学者指出要高 度重视操作风险，并将其列为是我国银行业存在的第二大风险，紧 跟信用风险，更有甚者把商业银行的操作风险列到了首位。 （三）市场风险管理存在的问题 ． 当前，我国金融自由化的步伐加快，不确定因素的涌现加大了 市场风险发生的可能性，又因为市场风险兼备复杂性和破坏性的 特征，使得理论以及银行相关人士越来越重视对市场风险的关注 和研究。金融自由化的发展变化的核心是利率化和汇率机制的改 革，在改革中金融工具不断更新，商业银行的各类业务也得以快速 地拓展、市场化的程度不断加深，并体现在日渐成熟的市场价格机 制中，同时也凸显了传统的资产负债结构缺乏科学性并因此带来 了市场风险的隐患。不仅有利率、汇率，也包括股价指数和商品价 格等因素都有可能造成市场风险的发生，但是其中由利率和汇率 所引发的风险是当下我国商业银行经营发展中的最主要的市场风 险。 二、完善我国商业银行风险管理的对策 （一）制定明确的风险管理战略 银行的高级管理层负责银行的经营发展，需要依赖于的经营 战略和风险管理战略。因而为促进银行更好的经营发展，银行董 事会应该根据经济环境和市场状况，做出一定时期内清晰的符合 自身发展的经营规划和风险管理规划。做好风险规划首先要进行 的就是要确定其所要实现的目标，准确掌握风险可承受范围，制定 并把握好相关的依据标准；其次是对资本金方面做好规划以及规 划实施过程中的成本做好预算。 （二）健全风险管理理念，充实风险管理文化 １．一致性理念。即商业银行应该遵循并把握好风险管理与业 务经营相辅相成、协调发展的原则；２．全面性理念。是指银行要全 方位的保证各个环节、每一项业务都在监管之下，都有相关的部 门、人员把控风险；３．独立性理念。目的是在明确职责、任务的基 参考文献： ［１］林莉．全球金融危机背景下中国商业银行风险管理［Ｊ］．吉林大学 校报，２０１１ ［２］厉吉斌．商业银行操作风险管理［Ｍ］．上海财经大学出版社，２００８ ［３］贺建清．“中国版巴塞尔协议ＩＩＩ”对银行业的影响分析下［Ｊ］．金融 论坛，２０１１（８） 作者简介： 李颖（１９７２一），女，江苏宜兴人。硕士，苏州大学东吴商学院，研究方向： 工商管理。 １９ ｉ