财务部奖惩管理制度

为了完善公司财务管理，加快公司财务管理上一个新台阶，使财务工作有条不紊地进行，实现公司的各岗位的权、责、利相结合，以更好地服务公司发展大局，实行个人奖金与工作业绩挂钩，特制订财务相关人员的工作奖惩暂行规定。一、财务主办人员奖惩规定：主办会计应做好本公司的所有经营业务的财务核算工作， 根据会计制度规定做好相关帐务处理和管理报表的报送为公司的稳定、健康、良性运作提供第一手及时而准确的核算数据。对此，主办会计奖金总积分定为每月 100 分，出色完成后得 100 分，反之则扣减相应考核项目若干分，以此类推，直到 0 分。1、帐务处理及报表报送：财务主办人员每月应当及时完成公司的财务核算，帐本应当清洁条理，并按公司要求报送“资产负债表（月报）”、“损益表（月报）”和“现金流量表（年报）”等财务报表，并于次月 3 日前报出报表，提交公司领导审定（年报应在年度终了后 10 日内报出）。此项满分为 10 分，若拖延 1 天扣 1分，以此类推；延期超过 5 天的（含 5 天，下同）取消当月奖金；帐本登记字迹模糊不清的，不按规定更正法处理的每发现一处扣 1 分，以此类推；如帐面非常混乱，字迹模糊的比照上述“不按规定更正法”方法扣分。2、债权债务对帐：主办会计应当每月与相关往来单位做好应收应付款等债权债务的核对工作，如是“未达帐项”，应当做好必要的说

明，并依实际情况适当调整帐面价值。此项满分为 20 分，如抽查发现不符一笔扣 2 分，以此类推；如不符超过 3 笔则取消当月奖金，情节严重的扣减当月工资总额的 50。3、库存商品核算：主办会计应当于月（季）底与仓库管理人员做好商品的库存盘点工作，核对帐实是否相符，如遇发票等未达帐项该暂估的暂估，此项满分为15 分，抽查发现不符一笔扣 1 分，以此类推；如不符 3 笔及以上的则取消当月奖金。4、现金与银行存款核算：主办会计务必要做好与出纳的库存现金对帐工作，对现金和银行存款一定要做到每月一核对，必要时还要突击检查出纳人员的库存现金量。此项满分为 15 分，如抽查发现不符一次扣 5 分，以此类推；如不符 3 次的则取消当月奖金。5、营业收入的确认：会计人员应当按相关规定及时足额地做好公司营业收入的入帐工作，并在损益表中体现。此项满分为 10 分，如抽查发现不符一次扣 2 分，以此类推；如不符 3 次的则取消当月奖金。6、“一支笔管理”：公司实行财务管理的“一支笔”管理模式，财务人员应当依照公司规定的报销审批确认的原始凭证编制记帐凭证。 完整的原始凭证除了真实有效外，切记要有公司经办人员、财务主管、公司领导的签名。此项满分为 10 分，如抽查发现无审批确认而入帐的，发现一次扣 2 分，以此类推；如发现 3 次的则取消当月奖金。7、税收：主办会计应当核算好公司的每月应交税金，正确计算各种应交税

款，应本着遵守税法的原则及时入库相关税款。此项满分为 10 分，如在不定期抽查时发现多交或错交的，发现一次扣 2 分，如发现 2 次的则取消当月奖金，公司要求申请缓交的例外。8、合理化建议：财务人员本是公司的理财专业人员，所以财务人员理当参与到公司的决策中去，从日常的管理中提出必要的合理化建议，无疑能给公司带来可低估的效益来，为此，本公司特设定基本积分为 10 分，每提出一条合理化建议，一旦被公司决策层采用，奖励 3 分，如果采用后效果明显的年终可一次性奖 10分。二、出纳人员奖惩规定：出纳人员应当做好“出纳”的本职工作，每日应当根据发生的每笔经济业务收支情况序时地登记现金日记账和银行存款日记账， 出纳人员不得兼任公司的往来账目的登记和会计档案的保管工作。 根据出纳的岗位特点并结合本公司的实际，对此，奖金总积分定为每月 100 分，出色完成者得 100 分，反之则扣减若干分，以此类推，直到 0 分。分述如下：1、现金及银行存款结算手续：公司所有的经济业务的发生，必须确保有以下人员的签名或盖章：经办人员、财务负责人、法人代表或公司其他授权负责人，必要时还应当有证明人的签名。出纳人员对支付的每一笔款项必须经上述相关人员审批签名后方可支付，每月份终了后的最后一天应当开具“出纳收支报告单”，列明本月的期初余额、本月收入总额、本月支出总额及本月月末余额。此项满分为20 分，如抽查发现手

续不齐的每次扣 2 分，以此类推，如超过 3 次的则取消当月奖金；情节严重的，扣减当月工资总额的 50；给公司带来损失的必须赔偿由此引起的各种损失。2、现金与银行存款日记帐：现金与银行存款日记帐必须做到“日清月结”，每笔经济业务的发生必须依据审批后的原始凭证，检查其内容与手续是否齐全，数量与金额的计算、大小写是否一致，然后据以序时地登记现金日记帐和银行日记账，对现金和银行存款的库存情况要了如指掌，每天下班前务必盘点实际库存现金，并做到帐款相核对。保证帐款相符，以保证随时能给公司领导提供资金的发生额及余额。月末配合会计主办核对现金的日记账与总帐的发生额与余额。此项满分为 20 分，如抽查发现不符一笔次扣 2 分，以此类推；如不符 3 笔及以上则取消当月奖金，情节严重的扣减当月工资总额的 50。3、库存现金送存银行：公司备用金定为人民币 5000 元（今后如有变化另行通知），各部门或业务人员如需使用现金应在每天 4：00 前通知出纳人员，出纳人员当在4：30 前把当天各种营业收入及时足额送存公司开户银行。此项满分为 20 分，如抽查发现不及时或不足额一次扣 2 分，以此类推；如 3 次或以上则取消当月奖金，如发现“公款私存”（即私自把公司的现金存入自己的帐号）的或“白条抵库”（即用未经审批的付款充作库存现金）的发现一次直接取消当月及年度奖金，情节严重的扣减当月工资直至开除。4、现金和银行

存款支付：出纳人员要有大局观念，对已审批的款项必须及时付款，不能支付“人情款”报销时出现拿、卡、要现象。此项考核分为 20 分。发现不及时支付现金或不及时汇款的，或其他情形的，无论是否善意，每次扣 2 分，以此类推。5、资金的挪用：出纳人员应当要有良好的职业道德，对本公司的所有资金，都不可挪作他用。此项考核分为 20 分。并且是“一票定终分”，即一旦发现一次挪用公款则扣减 20 分，并扣减当月工资总额。三、财务总监或财务经理奖惩规定：财务总监是公司财务工作的直接领导者，是财务工作的审查者和监控者，财务总监应当有深厚的财经、税收的理论基础；有较强的财务管理实践才能；能善于审计公司的财务状况；要做好公司的资金的全方位的管理与监控，使公司的总资产保值增值。于是公司设计财务总监或财务经理的总积分为月 100 分。奖惩措施如下：1、全面领导责任：财务总监或财务经理全面领导公司财务人员开展本公司财务工作，本项满分为 80 分，公司组织检查如发现财务主办人员和公司出纳人员违规作帐被扣减当月积分，则财务总监也要扣减当月积分的 50，即如果本月主办会计和出纳被扣减 20 分，这时本月财务总监则扣减积分 20 分×5010 分。以此类推。当本月公司的主办会计及出纳人员被扣分累计达到 40 分，则取消财务总监的当月奖金。当本月公司的主办会计及出纳人员被扣分累计超过 50 分的则扣减当月本人工资的 50。2、公

司运作所需资金规划：财务总监应当参加公司的供需调度会，与公司总经理配合搞好公司整体的运作，参与筹资与对外投资计划。此项满分为 20 分，规划不到位致使公司流动资金缺口的，每次扣减 2 分，以此类推。以上是财务相关人员的工作考核暂行规定，请认真履行，公司实行月份小考核，年度总考核。希望大家树立大局观念，为公司的发展献力献策，把个人利益与公司整体利益有机结合。 一、执行初期，员工工资已固定，则可向总经理申请使用 500 元小金额的方案。初期方案：公司设财务部奖励基金 500 元每月，每月财务部开评分总结会议，在会上颁发一等奖 300 元，二等奖 200 元。（奖励的效果比处罚的效果更好，没得奖的员工会知道自已的不足之处，以激励其更改不足。 ）如果 500 元每月的激励偏少，则可适当增加。评分一直很差的员工，则可增加处罚措施。另外，年终奖必须按评分的比例发放， 如当年 12 个月的平均评分为 70 分，则发放 70的年终奖金。 二、一年后，员工统一调增 5的工资，则可将 5的工资作为考核奖金（或绩效工资），实行升级方案。升级方案：公司另设考核奖金（或绩效工资） 。当月的奖金（或绩效工资）根据当月评分的比例发放，如当月评分为 70 分，则发放 70的奖金（或绩效工资） 。 可参照以下 EXCEL 格式设计《月度工作结果评估表》发给每位员工，由每位员工每月 20 日自已填写自我评分，交经理复核评分，并确定奖

罚金额，25 日开评分总结会议时发放奖金。 员工 20XX 年 X 月度工作结果评估表岗位名称：财务主办人员序号 工作项目 工作要求 评分标准 满分 自我评分 上级评分工作项目 工作要求 评分标准 每月应当及时完成公司的财务核算，帐本应 若拖延 1 天扣 1 分，以此类推；延 当清洁条理，并按公司要求报送“资产负债 期超过 5 天的（含 5 天，下同）取 表（月报）”、“损益表（月报）”和“现金流 消当月奖金；帐本登记字迹模糊不帐务处理及报表报送 量表（年报）”等财务报表，并于次月 3 日 清、非常混乱、不按规定更正法处 前报出报表，提交公司领导审定（年报应在 理的，每发现一处扣 1 分，以此类 年度终了后 10 日内报出） 推