经济效益剖析报告模板
一、经济剖析
1、生产规模展望
依据公司的发展规划， 从 2012 年 1 月开始实行， 项目总投资 720
万元（此中研发花费 260 万元），达产后实现年产 4 万平方米原竹马赛克的规模。项目建设期 1 年，从 2009 年 10 月开始投产 , 跟着项目的技术及生产工艺的成熟 , 估计在 2011 年达到设计生产能力。 项目产
品生产年份的达产系数分别为
30％、 80％、 100％。产品生产方案具
体详见下列图。
年
产品生产方案展望图
1.2 1
2
万平方米 / 年
4
3.2 3
4
2011 2010 2009
0
2、销售价钱展望
项目产品的销售价钱均按不含税价钱计取，
经营期鲜奶的均匀销 1200 万元。
售价钱为 4050 元 / 吨计算。估计可实现销售收入
二、项目成本、经济效益展望剖析
1、成本展望剖析（ 2011 年）
1.1 原辅资料采买费
本项目主要原辅资料采买费按耗费定额和展望市场价钱确立，
达产年生产能力为 4 万平方米，估计达产年原辅资料采买花费为
到 550
万元。
-1-
1.2 燃动耗费资
本项目主要燃料动力为水、电耗费。燃动费依据耗费定额及现行
价钱计算，估计达产年燃料动力采买花费为
65 万元。
1.3 人工及福利费
人员配置主要为生产人员、管理人员和销售人员
, 年福利花费按
薪资总数的 14％计取。估计员工共计 50 人, 估计薪资福利总数为 97.5 万元。
1.4 各项花费
各项花费参照同行业公司的花费水平进行测算。
制造花费：维修花费（含物料耗费）按折旧额的
40%估量，折旧
费中建筑物、修建物折旧限期为 20 年，机器设施年折旧限期为 10 年，电子设施年折旧限期为 5 年，折旧方法采纳均匀年限法， 残值率按 5％计算，其余花费按估计发生额进行估量。 估计达产年制造花费为 93.04
万元。
管理花费：工会经费和员工培训费分别按薪资总数的
2%和 1.5%
分别估量，项目内研发费按年销售收入的
1％估量，无形财产及递延
财产摊销花费分年摊销计入管理花费， 其余花费按估计发生额进行估 算。估计达产年管理花费为
92.63 万元。
销售花费： 销售花费按年销售收入的 3%估量，估计达产年销售费
用为 36 万元。
1.5 总成本花费组成剖析
本项目批量生产期内成本花费主要为原辅资料采买费、
燃料动力
费、人工福利费及各项花费等。达产年总成本花费为
934.17 万元，
此中固定成本 319.17 万元，可变为本
615.00 万元。（详细成本剖析
详见下表）
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总成本花费剖析表
序号
科目名称
单位
总成本花费
100.00 550.00 65.00 97.50 221.67 93.04 8.84 34.20 50.00 92.63 52.00 13.03 27.60 36.00 934.17 319.17 615.00 847.97
占总成本花费比
重
58.88% 6.96% 10.44% 23.73% 9.96% 0.95% 3.66% 5.35% 9.92% 5.57% 1.39% 2.95% 3.85% 100.00% 34.17% 65.83% 90.77%
1 2 3 4 5 5.1
生产负荷 原辅资料采买 外购燃料动力 人工福利 各项花费 制造花费 此中 : 维修费
折旧费
其余制造花费
% 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元
5.2
管理花费 此中 : 研发费
摊销费
其余管理花费
5.3 6 6.1 6.2 7
销售花费 总成本花费 此中 : 固定成本
可变为本
经营成本
2、经济效益展望剖析（ 2011 年）
项目达产年销售收入 1200 万元，利润总数 255.89 万元，税后利
润 191.92 万元。详细详见下表。
项目利润及利润分派表
序号 1 2 3 4 5 6 7 8
科目名称
销售收入
销售税金及附带 总成本花费 利润总数 应税利润 所得税
税后利润
法定盈利公积金 未分派利润
单位 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元
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达产年 1200.00 9.94 934.17 255.89 255.89 63.97 191.92 19.19 172.73
备 注
不含税价收入
计取比率 10％
9
3、投资利润率
本项目总投资为 720 万元，达产年利润总数为
255.89 万元。经
计算，投资利润率为 35.54 ％。
4、投资利税率
本项目总投资为 720 万元，达产年利税总数为
265.83 万元。经
计算，投资利税率为 36.92 ％。
5、销售净利润率
本项目估计销售收入为
1200 万元，达产年净利润为 191.92 万元。
经计算，销售净利润率为
15.99 ％。
6、盈亏均衡剖析
本项目实行后总生产能力的盈亏均衡计算以下
（按达产年数据计
算）：
BEP（生产能力利用率）
=固定成本 / （销售收入 - 销售税金 - 可变为本） *100％
=55.50 ％
计算结果表示， 达产第三年当产量达到总生产能力 55.50%时，即可实现盈亏均衡。一般认为，当盈亏均衡点小于 65%时，项目就有很强的抗风险能力。本项目盈亏均衡点为 55.50%，可见本项目风险能力较强。
三、社会效益剖析
黄山区位于皖南山区要地，是安徽省三大毛竹产地之一，有中国
毛竹之乡的美称，毛竹是深山区的主导产业之一，向来，林农以销售
竹笋和毛竹原资料的传统方式经营，不单劳动强度大，价值便宜，而
且浪费资源，不利于资源和生态环境保护。
该项目的建设有益于促使传统经营方式的转变，提高资源利用
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率，增添林农的经济利润，提高产业层次，延长产业链，促使产品结
构、技术构造调整，加快自主品牌的推行。
1、项目产品的研发能够改变竹木传统生产和经营方式，提高资
源利用率。
毛竹是深山区的主导产业之一， 传统的以销售原资料的和产经营
方式，不单价值便宜。并且损坏生态环境，截止了林业生产的可连续
发展和农民生产的踊跃性。 原竹马赛克产品的研发能够经过科技自主
创新，充足合理的利用了毛竹资源，形成了生产加工贸易的产业链，
作为省级农业产业化省林业产业龙头公司，
提高了农产品的竞争力和
附带值，大大提高了对林农生产的踊跃性和保护资源的自觉性，改变 了传统陈腐的生产经营方式，加快了山区农业构造调整的步伐，为毛
竹这一山区的主导产业创建了优秀的发展环境，使之连续有效的发
展，实现增产增效，提质增效，节俭增效的多赢发展。
2、产品规模化的生产可增添林农的经济利润，有益于社会稳固
该项目的建设能够提高农产品的竞争力和附带值，
毛竹收买价显
著提高，林农获得了优惠，生产踊跃性倍增，促使山区农业产业构造 调整，进一步壮大山区主导产业。
跟着产品的投产和规模扩大，产品的规格和品种的增添，应用领
域的不停拓展，能为社会创建更多的就业时机。项目的实行有益于促
进当地的社会稳固。
3、提高产业层次，延长产业链，促使产品构造、技术构造调整 本项目产品的研发和生产不单能够为公司带来新的利益增添点，
并且能够带动有关产业的发展，提高有关产品的质量和产业层次。
项目建设切合国家产业政策，是国家、省、市要点支持的发展领
域；该项目有益于传统资料领域高新技术的产业化，增添传统资料的
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技术附带值，提高其国际竞争力； 有益于带动全省农林业的迅速发展，
表现省本行业排头兵公司的作用；项目与地区及所在地互适性较强；
项目对地方经济和产业构造调整拥有踊跃的意义，对促使人员就业、
社会稳固和保护环境拥有重要的意义。
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