1.某人希望在6年后取得本利和30000元，则在年利率为4%下，如今应存入24193.55
2.金融市场划分发行市场和流通市场是从交易的性质
3.股利分配政策中，造成公司股利与其实现的盈余相脱节的是固定股利政策 4.首次发行8000万，发行失败：代销期限届满，向投资者出售股票数量5000万（低于70%失败）
5.财务管理实务中，短期国库券报酬率无风险
6.协方差的政府显示了两个投资项目之间报酬率变动的方向 7.企业进行债券投资优点：安全性好
8.最佳采购批量（存货日常管理）持有成本加订购成本最低 9.不正确：年金终值的系数是年金现值系数的倒数
10.某人希望在5年末取利本利和20000元，年利率为2%，单利计息，现应存入18181.82
11.20X2年借款37910元，年利率为10%，本息20X2年-20X6年10000元
12.固定成本是不受产品产销量变化影响的成本费用
13.负债资金占30%，所有者权益资金占70%，净利润750万，明年计划投入800万，分配股利为190万 14.[(1+i)n-1]/i是普通年金终值系数 15.影响企业价值的基本因素：风险与报酬
16.机会成本不是通常意义上的成本，而是失去的收益
多选：
1.关于投资收益率计算公式，正确的是： 投资收益率=无风险收益率+风险收益率
投资收益率=无风险收益率+风险报酬系数×标准离差率 2.二十世纪七八十年代后出现了一些新的资本结构理论： 代理成本理论 啄序理论
信号传递理论 3.企业财务活动：全选 4.公司的基本目标： 生存 发展 获利 5.期间费用： 销售 管理 财务
6.财务分析方法：全选 比较分析法 比率分析法 平衡分析法 因素分析法
7.股利支付方式：全选 现金股利 股票股利 股票分割 股票回购
8.根据《证券法》，属于公开发行： 向累计超过100人的社会公众发行证券 向累计超过200人的社会公众发行证券 向累计超过200人的本公司股东发行证券 向累计超过400人的本公司股东发行证券 9.资金市场表达正确：
称为货币市场
主要是满足企业对短期资金的需求 贴现属于资金市场业务 10.风险报酬： 违约风险报酬 流动性风险报酬 期限风险报酬
11.收付形式中，属于年金收付：全选 分期等额偿还银行贷款
发放养老金 支付等额的租金
提取折扣（按照直线法） 12.现金流量归纳为： 股利分配✘；其他✔︎
简答：
1.确认最佳资本结构有哪些理论？影响最佳资本结构还有哪些其他的因素？ （1）WACC法、权益资本收益率、企业市场价值最大化、融资的每股收益分析（EBIT-EPS分析）
（2）行业效应、公司经营环境和经济周期状况、公司控制权的考虑、管理者的风险观
2.简述公司金融战略的含义、类型、特征以及与公司总体战略的关系？ 公司金融战略是指企业面对激烈变化、严峻挑战的经营环境，为求长期生存和不断发展而进行总体性、长期性、创新性财务策划。属于公司职能战略。有两个基本特征：金融战略须在企业经营活动之前制定，以备人们使用；金融战略是有意识、有目的的开发和制定。金融战略是企业整体经营的组成部分，分为全局性、长远性、方向性、从属性、风险性。
金融战略与企业战略密不可分，但同时金融战略又侧重于资金的筹措和使用。因此，金融战略类型也应该主要从资金筹措与使用特征的角度进行划分。从这一角度出发，可以将公司金融战略划分为快速扩张型金融战略、稳健发展型金融战略和防御收缩型金融战略。
快速扩张型金融战略：“高负债、低收益、少分配”的特征； 稳健发展型金融战略：“低负债、高收益、中分配”的特征； 防御收缩型金融战略：“高负债、低收益、多分配”的特征。
公司金融战略与公司总体战略的关系：企业总体战略决定金融战略；金融战略制约公司总体战略。
3.分别阐述剩余股利政策和稳定股利额政策的优缺点
剩余股利政策：
优点：能充分利用筹资成本最低的资金来源，满足投资机会的需要并能保持理想的资本结构，使加权平均的资本成本最低。
缺点：往往导致股利支付不稳定，不能满足希望去的稳定收入股东的满意，也不利于树立企业良好的财务形象。
稳定股利额政策：
优点：可以吸引投资者，有利于树立公司的良好形象，在其他因素相同的情况下，采用稳定股利政策的公司股票市价会更高些。
缺点：会造成股利的支付与盈余脱节，当企业盈余较低时，仍然要支付固定的股利，这可能导致资金短缺，出现财务状况恶化。
4.分别阐述净现值法、内含报酬法的决策准则的优缺点
净现值法： 优点：
（1）适用性强，能基本满足项目年限相同的互斥投资方案的决策。 （2）能灵活地考虑投资风险。
净现值法在所设定的贴现率中包含投资风险报酬率要求，就能有效的考虑投资风险。
缺陷：
（1）所采用的贴现率不易确定。
如果两方案采用不同的贴现率贴现，采用净现值法不能够得出正确结论。同一方案中，如果要考虑投资风险，要求的风险报酬率不易确定。
（2）不适宜于独立投资方案的比较决策。
在独立投资方案比较中，尽管某项目净现值大于其他项目，但所需投资额大，获利能力可能低于其他项目，而该项目与其他项目又是非互斥的，因此只凭净现值大小无法决策。
（3）净现值有时也不能对寿命期不同的互斥投资方案进行直接决策。 内含报酬法： 优点：
（1）考虑了货币的时间价值；
（2）从相对指标上反映了投资项目的收益率 内含报酬率法的优缺点： 缺点：
（1）内含报酬率中包含一个不现实的假设：假定投资每期收回的款项都可以再投资，而且再投资收到的利率与内含报酬率一致。
（2）收益有限，但内含报酬率高的项目不一定是企业的最佳目标。 （3）内含报酬率高的项目风险也高，如果选取了内含报酬率高的项目意味着企业选择了高风险项目。
（4）如果一个投资方案的现金流量是交错型的，则一个投资方案可能有几个内含报酬率，这对于实际工作很难选择。
5.净现值运用的关键是什么？运用净现值法进行投资项目评估的依据是什么？净现值为负数的含义是什么？
净现值为负数，即投资项目的报酬率小于预定的贴现率。
6.内含报酬率的优缺点是什么？内含报酬率最大能否作为互斥项目比较的标准？
优点：考虑了货币的时间价值；从相对指标上反映了投资项目的收益率。
缺点：内含报酬率中包含一个不现实的假设：假定投资每期收回的款项都可以再投资，而且再投资收到的利率与内含报酬率一致。收益有限，但内含报酬率高的项目不一定是企业的最佳目标。内含报酬率高的项目风险也高，选取了内含报酬率高的项目意味着企业选择了高风险项目。
7.资本预算决策中动态分析方法和静态分析方法包括哪些？
动态分析方法：净现值法、现值指数法、内含报酬率法等； 静态分析方法：回收期法、投资报酬率法。
8.现金流量估算时应注意什么问题？哪些因素不能纳入决策成本？
现金流量估算时应注意折旧模式的影响、利息费用、通货膨胀的影响。 现金流量估算时应注意机会成本，沉没成本，流动资产的净变动额，利息，外部效果，税收。其中沉没成本，利息不能纳入决策成本。
9.为什么在投资决策中评价投资项目的基础是净现金流量，而不是会计利润？ 在长期投资决策中，应以现金流入作为项目的收入，以现金流出作为项目的支出，以净现金流量作为项目的净收益，并在此基础上评价投资项目的经济效益。投资决策之所以要以按收付实现制计算的现金流量作为评价项目经济效益的基础，主要有两方面原因：
采用现金流量有利于科学地考虑时间价值因素。在衡量方案优劣时，应根据个投资项目寿命周期内各年的现金流量，按照资本成本，结合资金的时间价值来确定。而利润的计算，并不考虑资金收付的时间，它是以权责发生制为基础的。
采用现金流量才能使投资决策更符合客观实际情况。在长期投资决策中，净利润的计算比现金流量的计算有更大的主观随意性，应用现金流量能科学、客观地评价投资方案的优劣，而利润则明显地存在不科学、不客观的成分。
10.敏感性分析的局限性表现在什么方面？
第一 , 预计这些因素在其可能变动的范围内对经济评价指标的影响较大 第二 , 对在确定性经济分析中采用该因素的数据的准确性把握不大。 1．从收益方面来看, 主要包括产销量与销售价格、汇率
2. 从费用方面来看，包括成本(特别是变动成本)、建设投资、流动资金占用、折现率、汇率。
它主要依靠分析人员凭借主观经验来分析判断，难免存在片面性。也不能说明不确定性因素发生变动的可能性是大还是小 11.决定经营杠杆和财务杠杆大小的因素分别是什么？
决定经营杠杆的大小的因素是固定成本，影响财务杠杆的因素是利息。
12.可转换债券的基本要求有哪些？发行可转换债券的优点是什么？
发行可转换债券的优点：利息率低于一般债券，转换成功可以减少公司面临的还本付息压力，有利于调整资本结构。
13.什么是经营杠杆、财务杠杆和复合杠杆？根据定义写出计算公式
经营杠杆：在某一固定成本比重的作用下，销售量变动对利润产生的作用，被称为经营杠杆。
DOL=(∆EBIT/EBIT)/(∆Q/Q)
财务杠杆：由于固定财务费用的存在而导致普通每股收益变动率大于息税前利润变动率的杠杆效应，称作财务杠杆。
DFL=(∆EPS/EPS)/(∆EBIT/EBIT)
复合杠杆：由于固定成本和固定财务费用的存在而导致的普通股每股利润变动率大于产销量变动率的杠杆效应。
DCL=DOL×DFL
14.对公司债进行信用等级评估的目的是什么？
债券评级的目的是把该侦券的信用程度以评定的信用等级形式告之于众，让投资者了解各种债券的风险程度，然后由投资者自己选择是否投资该债券。 15.公司制企业的鲜明特征是什么？
产权特征—产权明晰和两权分离。企业资产所有权与经营权的分离是公司制企业最为本质的特征。
法人特征—法人资格和法人财产权。
组织特征—组织的高级化和复杂化。 技术特征—技术的现代化和系统化。 管理特征——管理的现代化和科学化。
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