公司股东分红如何缴税
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发布时间：2022-04-21 04:31
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热心网友
时间：2022-06-18 00:07
企业股东分红需要按照自然人或者企业法人相关规定缴纳所得税。自然人股东缴纳个人所得税的，应当由企业在分红时扣除应缴个人所得税部分，并由企业代缴个人所得税。企业缴纳企业所得税的，由企业每年制作纳税申报表向税务局报税，并根据税务局核定的税率、税额依法纳税。小型微利企业或高新技术企业作为股东的，有相关减免规定。
《中华人民共和国个人所得税法》
第二条
下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：
（一）工资、薪金所得；
（二）劳务报酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特许权使用费所得；
（五）经营所得；
（六）利息、股息、红利所得；
（七）财产租赁所得；
（八）财产转让所得；
（九）偶然所得。
居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。
热心网友
时间：2022-06-18 00:07
付费内容限时免费查看回答公司盈利后给股东的分红缴税方法如下：
1、个人股东按照应得红利的20%缴纳个人所得税；
2、从上市公司得到的分红可以减半缴纳征税；
3、外国人取得的红利无论是否为上市公司，都不需要缴税；
4、居民企业从其他居民企业取得的投资分红收益为免交税收；
5、境外非居民企业股东从中国居民企业取得2008年及以后的股息，按10%的税率缴纳企业所得税。
《中华人民共和国个人所得税法》
第三条
个人所得税的税率：
（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率；
（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；
（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
《中华人民共和国企业所得税法》
第二十六条
企业的下列收入为免税收入：
（一）国债利息收入；
（二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；
（三）在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；
（四）符合条件的非营利组织的收入。
很高兴为您解答，希望可以帮到您。
股东分红缴税计算方法：
1、个人股东按照应得红利的20%缴纳个人所得税。
2、从上市公司得到的分红可以减半缴纳征税。
3、外国人取得的红利无论是否为上市公司，都不需要缴税。
4、居民企业从其他居民企业取得的投资分红收益为免交税收。
5、境外非居民企业股东从中国居民企业取得2008年及以后的股息，按10%的税率缴纳企业所得税。
法律依据：
《中华人民共和国个人所得税法》第十条
有下列情形之一的，纳税人应当依法办理纳税申报：
（一）取得综合所得需要办理汇算清缴；
（二）取得应税所得没有扣缴义务人；
（三）取得应税所得，扣缴义务人未扣缴税款；
（四）取得境外所得；
（五）因移居境外注销中国户籍；
（六）非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得；
提问有限公司给二个股东分红10O万人民币，二个股东各承担多少个人税率，有限公司企业承担多少税率_
回答上面有写哦，百分之20
分红总额✖️20％
首先，来算算100万利润正常要交的税收：
税
1、企业所得税，适用25%比例税率：
100万x25%=25万元
2、个人红利所得税，适用20%比例税率，假设全部税后
利润分红给股东：
(100-25)x20%=15万元
3、符合个人所得税税前扣除的项目可以依法在税前扣
除。
如，在分红之前按照个人薪金所得税的起征点领取工资
(与从其他地方取得的工资累计不超过起征点)享受起
征点的以下的免税*。依法购买社保公积金，部分商
业保险等税前扣除。
如果没有税前扣除，最多需要交税40万元，股东分红到
手60万元。
其次，可能有的税务风险
事后来省税，摆明就是要做假账，现实中确有不少这样
的做法，将所得税所得很低甚至为0。但这毕竟是违法行
为，其合理性真实性和佐证链条经不起推敲。税务局一
查一个准。
在现实税务工作，对这种现象是司空见惯，但没有对所
有违规违法彻查。个人认为这不是奈何不了或怎么样，
而是一种柔性的行政行为，在大形势的需要下可做多种
选择。是给企业留下的一个把柄。也许可以相安无事，
也许仍是后患。有这么做的但不提倡！
再次，税收筹划需要提前对生产经营活动进行合理安排
和规划。举例供参考
第1步，重构业务模式。新增或将部分生产经营环节拆
分，并以个人独资/合伙企业外包形式运营(需要自
己掌控)。将企业利润分摊为成本，减少利润以少交企业
所得税。将税负和利润转移到外包独资/合伙企业。
第2步，将承包的独资/合伙企业落地在税收洼地，将转
移过来的税负通过*消化。如我县的核定征收和纳税
奖励*。
通过此*原来的100万利润需缴纳：
增值及附加税：100w/1.03x3.3%=3.2万元
个人所得税：100w/1.03x10%x30%-9750=1.94万元
