什么叫未达帐目
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发布时间：2022-04-21 06:11
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时间：2022-06-18 10:19
【章名】 第一章 总 则
第一条 境外帐户是指我行在国外银行、港澳地区银行以及在上述银
行的我国境内分行开立的各外汇币种帐户。
第二条 境外帐户由总行统一开立，集中管理，供各分行使用。未经
总行批准分行不得开立任何种类的境外帐户。
第三条 总行根据全行业务发展需要，按照资金安全，调拨灵活，提
高盈利的原则，选择资信可靠，服务质量高，开户条件优惠、对我友好的
代理行开立可兑换的国际通用货币帐户。
第四条 开立境外帐户，由总行对外联系，签定帐户协议，办理开户
手续并通知有关分行使用。
第五条 分行要求开立分帐户需报请总行批准，并由总行对外办理开
户手续。
第六条 总行负责帐户管理，考核帐户行服务情况，审核费用、利息
，负责往来查询和帐户资金头寸的管理和经营。
第七条 关闭或停用某帐户时，由总行通知有关分行，限期查清未达
帐项，并将其资金余额拨至总行指定的帐户。
【章名】 第二章 帐户的分类
第八条 我行境外帐户分为A、B、C、D四类。
A类为主要往来帐户
B类为一般往来帐户
C类为专门用途帐户
D类为分帐户
第九条 A类帐户为我行主要外汇往来清算帐户，是我行在某外汇币
种发行国金融中心的清算银行开立的该币种往来帐户。根据我行目前业务
发展需要，各外汇币种一般只设一个A类帐户，一般选择信誉高、服务好
的国际性大银行作帐户行。
A类帐户的主要用途：
1．索汇。信用证项下，委托收款项下索汇，以及非帐户行的代理行
委托我行付款的资金头寸，均应划入我相应币种的A类帐户。
2．银行间的资金头寸调拨（即以某外国银行为最终受益人的付款）
，以及客户汇款中的划拨头寸一般均通过A类帐户划拨。
3．转汇。办理客户汇款时，受益人开户行非我代理行需转汇时，一
般通过A类帐户转汇。
4．分行将某币种外汇资金调入总行，或从总行调回当地中行，均应
通过总行相应币利的A类帐户。
5．作为一般往来帐户（B类）使用。
第十条 B类帐户为一般往来帐户，是我行在某币种外汇结算地代理
行开设的往来帐户，一般选择与我行业务往来较多，信誉好的代理行作帐
户行。
B类帐户的主要用途是方便我行与该帐户行之间的业务往来和款项划
拨，特别是双方客户汇款业务。
第十一条 C类帐户为专门用途帐户。目前有三种：
1．为办理信用证项下快邮收汇和光票托收立即贷记等款项开立的专
用帐户。
2．为办理信用证佣金收入开立的专用帐户。
3．为进行证券买卖而开立的专门帐户。
第十二条 D类帐户为分帐户，是总行为结算业务较频繁的分行在总
行境外帐户下以分行名义开设的，与总行帐户头寸挂钩的分帐户。
【章名】 第三章 帐户的清算管理
第十三条 往来帐户、专用帐户实行总行清算制，由总行直接受理帐
户行的对帐单、借贷记报单和利息清算或其它可转帐凭证，并负责与帐户
行对帐。清算办法按照《中国人民建设银行境外代理行往来办法》办理。
第十四条 分行通过总行境外帐户办理业务应在总行授权的基础上受
取直接往来方式。没有帐户行密押的分行可委托总行代为编押或付款。
第十五条 专用帐户只办理专项业务款项或有关的从属款项，其它业
务款项不得通过专用帐户办理。
第十六条 分帐户只办理该分行本身业务收付款项。分帐户的业务和
帐务统由该分行管理和处理，并受理帐户行的借、贷记报单和对帐单，审
核费用、 利息，考核帐户服务，已开有分帐户的分行不再使用同一帐户
行的总行往来帐户。
第十七条 分帐户每个营业日终了帐户余额不管是贷方余额还是借方
余额均按帐户协议规定自动拨至相应的总行帐户，每个营业日开始分帐户
余额为零。在每日资金收支相抵平衡情况下，分行可不报头寸，除此之外
需按总行头寸控制有关规定办理。
第十八条 总行款项错入分帐户或分帐户款项错入总行帐户，均由收
款帐户方立即通知另一帐户方，属此种情况一般不向帐户行查询。分帐户
每月除需与帐户行对明细帐外，还需与总行核对余额帐。
【章名】 第四章 帐户的使用
第十九条 境外银行为受益人的资金头寸划拨
1．我行在受益银行开有所汇币种外汇帐户，可直接授权该行借记我
帐户。
2．我行在受益银行未开有所汇币种帐户，则应通过我行该币种A类
帐户划拨，在付款指令中应注明付款线路。对方索汇指示中已注明索汇路
线的，应按对方索汇指示办理。如对方未注明索汇路线，但该受益行是我
代理行，双方在建代理行时已互相通知了索汇路线，应查明后办理。如对
方索汇路线较多，应尽量选择与我碰头的帐户行。如对方未注明索汇路线
，而且也不是我代理行则应要求对方提供其索汇路线。
第二十条 我行为受益人的资金头寸调动
1．分行从国内中行或从其他途径向总行调入资金，应调入总行相应
币种的A类帐户。
2．分行从总行境外帐户将资金调入国内中行，应从总行相应币种的
A类帐户划款。美元一般通过中行纽约分行进行，其它币种一般通过该币
种清算地的海外中行分行进行。如当地中行未在该币种发行国海外中行开
有帐户时，应尽量选择与我帐户行碰头行划款。
第二十一条 向国外非银行客户汇款
1．收款人开户行是我帐户行且币种一致，可直接授权我帐户行借记
我帐户，同时向客户解付汇款。
2．收款人开户行非我同币种帐户行，但属我帐户行、代理行（包括
其分行），这种情况下的客户汇款应采用汇款与头寸划拨相分离的作法，
即汇款时应同时作两项工作：一是向解付行发汇款委托书，委托其向收款
人解付汇款；二是向我A类帐户行发头寸调拨指令，偿付解付行的头寸。
按照SWIFT的规定，此类汇款方式应是办理客户汇款的主要方式。在
我行已建立的代理行中除英国巴克莱银行之外都接受并采用此种客户汇款
方式，包括电汇、信汇和票汇，并在代理行协议中规定了头寸划拨方式，
电汇用电划，信汇、票汇用信划。发头寸划拨指令时应注意，这时的受益
人应是解付行而非汇款的收款人，否则会造成重复付款。
3．收款人开户行非我代理行，但汇款人提供了确切的收款人开户行
及其帐号时，可通过我A类帐户行转汇，但需注明转汇路线。
4．收款人没有开户行的私人汇款，应顺序选择收款人所在地的我同
币种帐户行、代理行或代理行的分行作解付行，不得通过A类帐户行转汇
。汇款指令中应详细写明受益人姓名、地址以及联系电话等。如选择非帐
户行的代理行或代理行分行作解付行仍应采用汇款与头寸相分离的作法。
5．汇款人不能提供收款人帐户行及帐号的较大金额汇款，一般应要
求汇款人设法提供；对不能提供的应按照本条第四款的要求办理，同时向
汇款人说明。
第二十二条 根据代理行协议，几乎所有的代理行都代理我行票汇业
务，但为加强资金管理，一般不采用票汇方式，如确有必要，应选择所汇
币种的帐户行（A、B类）作为票汇的付款行。
第二十三条 信用证付款。目前我行与境外帐户行未作任何信用证审
单等方面的特殊安排，也未开立专用的信用证偿付帐户。必须单到审核无
误后汇款，不得授权任何人主动借记我帐户。
第二十四条 信用证和委托收款下索汇，一般应要求对方将款收入我
同币种A类帐户。如果受托行属我同币种B类帐户行，也可直接贷记我在
该行帐户。
索汇时除注明我帐户行名、我行帐号外，还应注明其它有关内容，如
美元索汇时我帐户在CHIPS的ABA号、我行的UID号，以及帐户
行地址等。
第二十五条 汇入汇款的头寸划拨
1．我行在汇出行开有与汇款币种相符的帐户，汇出行将委托我代解
的汇款金额直接贷记我行在该行开立的帐户。此种头寸拨付方式汇出行在
来电或委托书上已注明“我行已贷记你总行在我行的帐户”。英文一般为
：“In cover we have credit your H
O A／C with us value same day”。总行
接到此类委托书核对真伪后记帐并向分行发贷记通知，总行无法核对真伪
需分行核对的，将直接转发分行，分行核对无误后可按规定解付汇款，同
时上报总行。
分行直接接到此类付款委托书，核对无误后一般可按规定解付汇款，
同时以传真上报总行。如再接到总行此笔款项头寸贷记通知时应注意避免
重复付款。
2．我行在汇出行未开有汇出货币的帐户，国外代理行委托我行汇款
必须通过第三家银行拨交头寸。在建立代理行时我行已将常用的A类帐户
通知了对方，汇出行在其发出的汇款委托书上也需注明“头寸已通过某银
行贷记你行帐户”字样，英文为：“We paid the cove
r through ×× Bank value same day
”。分行接到此类付款委托书一般应待接到总行贷记报单后解付。
如果客户要求（私人汇款除外），经审查合格并全部符合下述四个条
件，可经国际业务部总经理以上人员批准后予以解付，待收到总行头寸报
单后核销。
第一，汇出行与我行业务往来较多，以往汇款头寸都能及时拨付。
第二，汇款金额较小（五万美元以下）。
第三，注明的头寸拨付行确属我索汇帐户行。
第四，收款客户在我行开有帐户，信誉可靠。
第二十六条 经办人员对未达户汇款头寸应勤检查，凡超过两个邮程
日期尚未收到头寸的，应即向委托行催询，对拖延贷记时间长的，应查实
后向委托行追索利息。
第二十七条 航邮发出的收付款凭证应写明帐户行名称及内部办理有
关业务部门的详细地址（包括门牌、路名、城市、国名）如在西方大城市
还应加列邮政编码。
第二十八条 电传发出的收付款通知不须详列接收行地址，但仍需写
明有关业务部门，电传号必须准确无误，编押须经复核，确保正确，必须
加列我行业务编号。
第二十九条 为防串户，付款时必须列明授权帐户行借记的我行帐号
，美元付款不必列我行CHIPS号。
第三十条 汇款时应列明收款行或收款人的帐号及详细名称（包括门
牌、路名、城市、国名），大城市还应有邮政编码。
第三十一条 一份电传、电报上列有多笔付款金额的、必须逐笔列明
业务的号码和金额，要求帐户行逐笔借记我行帐户。
【章名】 第五章 起息日
第三十二条 各种收付款指令均须列明起息日（票汇除外），起息日
分为固定起息日和参考起息日。
第三十三条 进口付汇。
1．T／T付款，发出授权借记通知日或次个营业日为起息日。
2．M／T付款，一般为发出授权借记通知日后的第5至第7天为起
息日，加拿大、澳大利亚则一般以发出日后第7天至第10天为起息日。
3．远期进口付汇以到期日为起息日。
第三十四条 以汇票拨付代售旅行支票头寸的，以帐户行实际付款日
为起息日，但我发出凭证上不得列明起息日。
第三十五条 头寸调出调入头寸行必须是同一天起息。
第三十六条 外汇买卖以交割日为起息日，两种货币的两个帐户均应
同一天起息。
第三十七条 定期存款转往来户或往来户存款转定存不管是在同一帐
户行还是转存他行，二者起息日必须是同一天。
第三十八条 出口收汇
1．信用证条款有规定起息日的，按信用证规定的日期为起息日。
2．远期出口收汇以到期日为起息日。
3．即日期出口收汇、信用证项下电索，以发电索汇或次个营业日为
起息日。
第三十九条 国外汇入汇款，以款项贷记我境外帐户日为起息日，给
客户起息由分行规定起息日。
第四十条 光票托收立即贷记款项按双方的约定生效日为起息日。
第四十一条 下列出口收汇起息日为参考起息日，允许对方就起息日
酌情变动，一般我行不提出异议。
1．快邮索汇一般发出索汇日的第4天至第7天为起息日。
2．普通航邮索汇，发出BP索汇日后的第10天为起息日，无证托
收发出托收日后的第14天为起息日。
3．以电代邮索汇，发电索汇日或次个营业日为起息日。
第四十二条 为减少资金损失，发出当日起息的电汇指令一般不得迟
于帐户行清算截止时间前一个小时，一般不宜在星期五或国外银行假日前
一天发当日起息的较大金额付款指令，或将款项调入国内或调出境外。
【章名】 第六章 帐户费用
第四十三条 帐户行代我行收付款项等业务均收取一定费用。总行在
通知使用某帐户时，将帐户行费率表一并通知分行。
第四十四条 总行记帐时对于国外银行收取的费用能落实属哪个分行
业务往来发生的费用将发借记报单，通知有关分行，分行应审查帐户行收
取费用是否合理。如收取费用不符合费率表规定，应由有关分行向帐户行
交涉，但如果由于我有关行发出的收付款通知内容不合格，向我收取的费
率表以外费用且经审核认为合格，不向帐户行交涉。
第四十五条 我帐户行收取的帐户管理一般费用，以及查不出是哪个
分行的费用，由总行负责审核，如合理由总行负担。
第四十六条 内容不清的费用，由总行清算部门向国外银行查明后处
理。
第四十七条 根据国际上的银行目前做法，银行汇款时帐户行收取的
费用可从汇款中扣除，即我行汇款时可在付款指令中的费用栏中注明向受
益人收取即在Charge to：一栏中填BEN则帐户行收取的费用
会从汇款金额中扣除。但应注意根据情况使用。如在拨付汇款头寸时采用
此种作法会造成付款委托书金额与偿付解付行头寸金额不一致。
在国外银行向我汇款时发生这种情况，应向我行收款客户讲明，如果
收款人不接受此种作法则应由收款人向原汇款人交涉。
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时间：2022-06-18 10:19
1、企业收了，银行未收。
2、银行收了，企业未收。
就属于未达账项
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时间：2022-06-18 10:20
1.银行收了钱，企业未做帐
2.企业收了钱，未存银行
热心网友
时间：2022-06-18 10:20
看财务书
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时间：2022-06-18 10:21
rtjpoer
